Бизнес-анализ и прогнозирование финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Выпускная квалификационная (дипломная) работа на тему: Бизнес-анализ и прогнозирование финансовых результатов деятельности коммерческого банка.

Год: 2023

Объем: 73 стр.

Оценка: отлично.

Оригинальность работы на момент публикации: 60+% по антиплагиат.вуз.

Цель исследования состоит в определении основных факторов, влияющих на изменение финансовых результатов анализируемого банка, оценке и прогнозировании тенденций их изменения, а также выявлении резервов повышения эффективности финансово-экономической деятельности организации.

Задачи исследования:

- изучить теоретико-методологические основы анализа финансовых результатов коммерческого банка;

- провести анализ расходов и доходов Банка, оценить чистую прибыль и составить краткосрочный прогноз финансовых результатов;

- выявить проблемы и пути улучшения финансовых результатов;

- сформулировать рекомендации по улучшению финансовых результатов.

Объектом исследования является коммерческий банк ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (далее – Банк).

Предметом исследования являются финансовые результаты деятельности Банка: доходы, расходы, прибыль.

Введение. 3

1 Теоретико-методологические основы анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка. 5

1.1 Экономическая деятельность коммерческого банка: сущность и основные понятия. 5

1.2 Методы анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка. 8

1.3 Методы оценки и прогнозирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка. 14

2 Анализ финансовых результатов деятельности ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». 20

2.1 Общая характеристика банка. 20

2.2 Анализ доходов банка. 26

2.3 Анализ расходов банка. 36

3 Пути улучшения финансовых результатов деятельности ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития». 46

3.1 Оценка и прогнозирование чистой прибыли (убытка) банка. 46

3.2 Основные проблемы банка и возможные пути их решения. 51

3.3 Рекомендации по улучшению финансовых результатов банка. 55

Заключение. 60

Список использованных источников. 61

Приложение А. Доходы и расходы ПАО КБ «УБРиР». 68

Приложение Б. Анализ доходов ПАО КБ «УБРиР». 70

Приложение В. Анализ процентных доходов ПАО КБ «УБРиР». 71

Приложение Г. Анализ расходов ПАО КБ «УБРиР». 72

Приложение Д. Анализ процентных расходов ПАО КБ «УБРиР». 73

1. О банках и банковской деятельности : Федер. закон РФ № 395-1 : принят Гос. Думой 02.12.1990 г. (ред. 29.12.2022) // Консультант Плюс : [Сайт]. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 15.05.2023).

2. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма : Федер. закон РФ № 115-ФЗ : принят Гос. Думой 13.07.2001 г. (ред. 28.04.2023) // Консультант Плюс : [Сайт]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения: 15.05.2023).

3. О страховании вкладов в банках Российской Федерации : Федер. закон РФ № 177-ФЗ : принят Гос. Думой 28.11.2003 г. (ред. 18.03.2023) // Консультант Плюс : [Сайт]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45769/ (дата обращения: 15.05.2023).

4. О национальной платёжной системе : Федер. закон РФ № 161-ФЗ : принят Гос. Думой 14.06.2011 г. (ред. 28.12.2022) // Консультант Плюс : [Сайт]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/ (дата обращения: 15.05.2023).

5. О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций : Положение Банка России от 22 дек. 2014 г. № 446-П (ред. от 25.04.2022) // Консультант Плюс : [Сайт]. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_172982/ (дата обращения: 15.05.2023).

6. О Плане счетов бухгалтерского учёта для кредитных организаций и порядке его применения : Положение Банка России от 24 нояб. 2022 г. № 809-П (ред. от 23.03.2023) // Консультант Плюс : [Сайт]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_436264/ (дата обращения: 15.05.2023).

7. О порядке отражения на счетах бухгалтерского учёта кредитными организациями доходов, расходов и прочего совокупного дохода : Положение Банка России от 24 нояб. 2022 г. № 810-П // Консультант Плюс : [Сайт]. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_436263/ (дата обращения: 15.05.2023).

8. О требованиях к раскрытию кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) отчётности и информации в 2023 году : Решение Совета директоров Банка России от 29.12.2022 // Консультант Плюс : [Сайт]. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_436507/ (дата обращения: 15.05.2023).

9. Устав ПАО КБ «УБРиР» [Текст] : утв. общим собранием акционеров, протокол N 2, от 25 сен. 2020 г.

10. Решение Останкинского районного суда г. Москвы от 05.06.2020 по делу № 2-1778/2020 // [Электронный ресурс]. – URL: https://sudact.ru (дата обращения: 15.05.2023).

11. Алентьева Н. В. Применение технологии cash-ресайклинга для оптимизации кредитной политики коммерческого банка с целью повышения качества жизни сельского населения / Н. В. Алентьева // Вестник ОрелГАУ. – 2020. – № 5. – С. 115-121. – URL: https://cyberleninka.ru/article/n/primenenie-tehnologii-cash-resayklinga-dlya-optimizatsii-kreditnoy-politiki-kommercheskogo-banka-s-tselyu-povysheniya-kachestva (дата обращения: 15.05.2023).

12. Батракова Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка: учебное пособие / Л. Г. Батракова. – Москва : Университетская книга : Логос, 2008. – 216 с.

13. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2020. – 432 с.

14. Власова И. Е. Финансовый анализ банковской деятельности: учеб. пособие и практикум / Е. И. Власова, Т. Ю. Девятова, Л. И. Маслова ; под общ. ред. Л. И. Масловой. – Екатеринбург : ИД «Ажур», 2019. – 284 с.

15. Горелая Н. В. Основы банковского дела: учебное пособие / Н. В. Горелая, А. М. Карминский. – Москва : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2022. – 272 с.

16. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка : учебник / Е. П. Жарковская. – Москва : Омега-Л, 2011. – 325 с.

17. Казимагомедов А. А. Анализ деятельности коммерческого банка : учебник / А. А. Казимагомедов, А. А. Абдулсаламов. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2023. – 421 с.

18. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчётности, составленной по российским и международным стандартам) / Г. Н. Щербакова – Москва : Вершина, 2006. – 464 с.

19. Nurtayeva A. K. Analysis of the effectiveness of the risk management system in commercial banks / A. K. Nurtayeva, S. N. Aitkulova, A. S. Sadvakassova, A. Zh. Kurmantaeva. Text: electronic // Statistics, Accounting and Audit. – 2022. – № 1(84). – P. 76-83. – URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=48470487 (дата обращения: 15.05.2023). – Яз. англ.

20. Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева, Е. Н. Прокофьева, А. Е. Заборовская, А. С. Долгов ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2021. – 567 с.

21. Бухгалтерский баланс УБРиР на 1 января 2014 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2013/?when=2013®num=429&view=0409806 (дата обращения: 15.05.2023).

22. Бухгалтерский баланс УБРиР на 1 января 2015 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2014/?when=2014®num=429&view=0409806 (дата обращения: 15.05.2023).

23. Бухгалтерский баланс УБРиР на 1 января 2016 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2015/?when=201601®num=429&view=0409806 (дата обращения: 15.05.2023).

24. Бухгалтерский баланс УБРиР на 1 января 2017 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2016/?when=201701®num=429&view=0409806 (дата обращения: 15.05.2023).

25. Бухгалтерский баланс УБРиР на 1 января 2018 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2017/?when=201801®num=429&view=0409806 (дата обращения: 15.05.2023).

26. Бухгалтерский баланс УБРиР на 1 января 2019 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f806/?regnum=429&dt=201901 (дата обращения: 15.05.2023).

27. Бухгалтерский баланс УБРиР на 1 января 2020 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f806/1904/?regnum=429&dt=202001 (дата обращения: 15.05.2023).

28. Бухгалтерский баланс УБРиР на 1 января 2021 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f806/1904/?regnum=429&dt=202101 (дата обращения: 15.05.2023).

29. Годовая бухгалтерская отчётность (все формы) УБРиР за 2022 г. – URL: https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=306&type=3 (дата обращения: 15.05.2023).

30. Ключевая ставка Банка России и инфляция. – URL: https://www.cbr.ru/hd_base/infl/ (дата обращения: 15.05.2023).

31. Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) УБРиР за 2014 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2014/?when=2014®num=429&view=0409807 (дата обращения: 15.05.2023).

32. Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) УБРиР за 2015 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2015/?when=201601®num=429&view=0409807 (дата обращения: 15.05.2023).

33. Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) УБРиР за 2016 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2016/?when=201701®num=429&view=0409807 (дата обращения: 15.05.2023).

34. Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) УБРиР за 2017 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/AnnaulReport2017/?when=201801®num=429&view=0409807 (дата обращения: 15.05.2023).

35. Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) УБРиР за 2018 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f807/?regnum=429&dt=201901 (дата обращения: 15.05.2023).

36. Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) УБРиР за 2019 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f807/1904/?regnum=429&dt=202001 (дата обращения: 15.05.2023).

37. Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) УБРиР за 2020 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f807/1904/?regnum=429&dt=202101 (дата обращения: 15.05.2023).

38. Отчёт о финансовых результатах УБРиР по форме № 0409102 за 2019 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f102/?regnum=429&dt=2020-01-01 (дата обращения: 15.05.2023).

39. Отчёт о финансовых результатах УБРиР по форме № 0409102 за 2020 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f102/?regnum=429&dt=2021-01-01 (дата обращения: 15.05.2023).

40. Отчёт о финансовых результатах УБРиР по форме № 0409102 за 2021 г. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f102/?regnum=429&dt=2022-01-01 (дата обращения: 15.05.2023).

41. Реестр кредитных организаций, признанных Банком России значимыми на рынке платёжных услуг. – URL: https://www.cbr.ru/registries/nps/reestr/ (дата обращения: 15.05.2023).

42. Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации. – URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/review/ (дата обращения: 15.05.2023).

43. Банк России : официальный сайт. – URL: https://www.cbr.ru/ (дата обращения: 15.05.2023).

44. Банкомат с функцией кеш-ресайклинга : электронная платформа финансовых услуг. – URL: https://finuslugi.ru/glossariy/bankomat_s_funkciej_kesh-resajklinga (дата обращения: 15.05.2023).

45. «Интерфакс» : центр раскрытия корпоративной информации. – URL: https://e-disclosure.ru/ (дата обращения: 15.05.2023).

46. Как и зачем мы сделали свои банкоматы : блог компании TINKOFF. – URL: https://habr.com/ru/companies/tinkoff/articles/358356/ (дата обращения: 15.05.2023).

47. О банке : официальный сайт ПАО КБ «УБРиР». – URL: https://www.ubrr.ru/o-banke (дата обращения: 15.05.2023).

48. Офисы и банкоматы : официальный сайт ПАО КБ «УБРиР». – URL: https://www.ubrr.ru/ofisy-i-bankomaty (дата обращения: 15.05.2023).

49. ПАО КБ «УБРиР» : сервис проверки контрагентов «Чекко». – URL: https://checko.ru/company/pao-kb-ubrir-1026600000350 (дата обращения: 15.05.2023).

50. Публичное акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития» : сервис проверки контрагентов «List-Org». – URL: https://www.list-org.com/ (дата обращения: 15.05.2023).

51. Публичное акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития» : официальный сайт Банка России. – URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=650000031 (дата обращения: 15.05.2023).

52. Публичное акционерное общество «Уральский банк реконструкции и развития» : информационный ресурс «СПАРК». – URL: https://spark-interfax.ru/sverdlovskaya-oblast-ekaterinburg/pao-ubrir-inn-6608008004-ogrn-1026600000350-16dd6900912c4dc4aec43c803ef694e1 (дата обращения: 15.05.2023).

53. Рейтинги банков : финансовый портал «Банки.ру». – URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения: 15.05.2023).

54. Список акционеров, владеющих более 1% акций ПАО КБ «УБРиР» : официальный сайт ПАО КБ «УБРиР». – URL: https://www.ubrr.ru/o-banke/oficialnaya-informaciya-0/akcionery (дата обращения: 15.05.2023).

55. Уральский банк реконструкции и развития : официальный сайт. URL: https://www.ubrr.ru/ (дата обращения: 15.05.2023).