Налоги и налогообложение, итоговый тест МФЮА

Оценка теста-отлично!

Вопрос 1

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Герою РФ может быть предоставлен стандартный вычет по НДФЛ:

Выберите один ответ:

a. в размере 3 000 рублей за каждый месяц налогового периода

b. в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода 

c. в размере 1000 рублей за каждый месяц налогового периода

Вопрос 2

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Декларация по налогу на прибыль по итогам налогового периода предоставляется:

Выберите один ответ:

a. до 1 января

b. до 28 марта 

c. до 31 марта

Вопрос 3

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Декларация по НДС предоставляется в налоговый орган:

Выберите один ответ:

a. 1 раз в месяц

b. 1 раз в квартал 

c. 1 раз в полугодие

d. 1 раз в год

Вопрос 4

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

ЗАО выпустило 10 000 акций. Номинальная стоимость одной акции - 500 руб. Акционерам акции были проданы за 520 руб. за штуку. Определите сумму от продажи, которая будет облагаться налогом на прибыль.

Выберите один ответ:

a. 5 200 000 руб.

b. 0 руб. 

Вопрос 5

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Имеет ли право на социальный вычет по НДФЛ налогоплательщик на обучение своего брата, сестры:

Выберите один ответ:

a. да 

b. нет

Вопрос 6

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Имеют ли право на профессиональный налоговый вычет по НДФЛ индивидуальные предприниматели?

Выберите один ответ:

a. да 

b.нет

Вопрос 7

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Имеются ли ограничения по размеру предоставляемого стандартного вычета налогоплательщику по НДФЛ:

Выберите один ответ:

a. Имеются 

b. Не имеются

Вопрос 8

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Какой метод используют при исчислении налога на прибыль:

Выберите один ответ:

a. кассовый метод

b. метод начислений

c. кассовый метод и метод начислений 

Вопрос 9

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Ликеро-водочный завод производит алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта 35%. За январь произведено и реализовано 300 л алкогольной продукции. Налоговая ставка - 400 руб. за 1 л этилового спирта. Определите сумму акциза.

Выберите один ответ:

a. 42 000 рублей 

b. 50 000 рублей

Вопрос 10

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Могут ли органы субъектов РФ изменять ставку по налогу на прибыль в части, зачисляемой в бюджет субъекта РФ:

Выберите один ответ:

a. да 

b. нет

Вопрос 11

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Могут ли субъекты РФ устанавливать дополнительные льготы по налогу на имущество организаций:

Выберите один ответ:

a. да 

b. нет

Вопрос 12

Нет ответа

Балл: 1,00

Отметить вопрос

На какой период может быть перенесен убыток в целях налогообложения прибыли?

Выберите один ответ:

a. на 1 год

b. на 10 лет

c. на 5 лет

Вопрос 13

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Налог на прибыль является:

Выберите один ответ:

a. федеральным налогом 

b. региональным налогом

c. местным налогом

Вопрос 14

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Налоговый период по акцизам:

Выберите один ответ:

a. календарный месяц 

b. календарный квартал

c. календарный год

Вопрос 15

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является:

Выберите один ответ:

a. календарный месяц

b. календарный квартал

c. календарный год 

Вопрос 16

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Налоговым периодом по НДФЛ является:

Выберите один ответ:

a. календарный месяц

b. квартал

c. полугодие

d. календарный год 

Вопрос 17

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Налогоплательщик -физическое лицо в налоговом периоде оказал помощь средней школе в сумме 15 000 руб., а также оплатил расходы на: обучение сына на очном отделении университета в сумме 120 000 руб., собственное обучение на курсах иностранных языков в сумме 55 000 руб., протезирование зубов своей матери 82 000 руб. Годовой доход налогоплательщика составил 490 000 рублей. Определите сумму социального налогового вычета по НДФЛ.

Выберите один ответ:

a. 120 000 рублей

b. 185 000 рублей 

Вопрос 18

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Налогоплательщиками акцизов являются:

Выберите один ответ:

a. физические лица

b. организации

c. организации и индивидуальные предприниматели 

Вопрос 19

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

НДС уплачивается в бюджет:

Выберите один ответ:

a. ежедекадно

b. ежемесячно 

c. ежеквартально

d. 1 раз в полугодие

e. ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы полученной выручки

Вопрос 20

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

НДС является:

Выберите один ответ:

a. федеральным налогом 

b. региональным налогом

c. местным налогом

Вопрос 21

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

НДФЛ уплачивают:

Выберите один ответ:

a. физические лица, являющиеся налоговые резидентами РФ

b. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, и физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доходы от источников в Российской Федерации 

Вопрос 22

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

НДФЛ является:

Выберите один ответ:

a. федеральным налогом 

b. региональным налогом

c. местным налогом

Вопрос 23

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

ООО "Березка" реализует товар сторонним организациям по цене 1000 руб. за штуку. Сотруднику Петрову А.А. данный товар был реализован по себестоимости - 400 руб. за штуку. Количество проданного товара - 10 шт. Определите сумму дохода, облагаемого НДФЛ.

Выберите один ответ:

a. 6 000 рублей 

b. 0 рублей

Вопрос 24

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Организация в налоговом периоде реализовала сигареты с фильтром в количестве 200 000 шт. (10 000 пачек по 20 шт.). Максимальная розничная цена в отношении сигарет такой марки в уведомлении указана в размере 40 руб. за пачку. Ставка акциза по сигаретам на 2013 год установлена в размере 550 руб. за 1000 штук + 8 % расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 730 руб. за 1000 штук (ст. 193 НК РФ).Определите сумму акциза.

Выберите один ответ:

a. 150 000 рублей

b. 130 000 рублей

c. 146 000 рублей 

Вопрос 25

Неверно

Баллов: 0,00 из 1,00

Отметить вопрос

Организация закупила у населения молоко на общую сумму 2000 руб., а продала его за 3000 руб. Определите сумму НДС.

Выберите один ответ:

a. 360 рублей

b. 90,9 рублей

c. 272,72 рубля 

Вопрос 26

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Организация купила оборудование за 45 000 руб. Срок полезного его использования - 5 лет (60 месяцев) Определите сумму амортизационных отчислений в месяц.

Выберите один ответ:

a. 1 000 руб.

b. 751,5 руб. 

c. 800 руб.

Вопрос 27

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Организация оказала заказчику консультационные услуги, получив за это по договору 35 400 рублей, в т.ч. НДС - 5 400 руб. В этом месяце организация продала партию товаров за 23 600 руб. , в т.ч. НДС - 3 600 руб. Определите сумму дохода в целях налогообложения прибыли.

Выберите один ответ:

a. 50 000 руб. 

b. 30 000 руб.

c. 20 000 руб.

Вопрос 28

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Организация планирует приобрести в июне 2014г. 300 л спирта (в литрах безводного спирта) для использования при производстве алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта более 9%. Ставка на указанную алкогольную продукцию составляет 400 руб. за 1 л безводного спирта. Определите сумму акциза.

Выберите один ответ:

a. 400 рублей

b. 120 000рублей 

Вопрос 29

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Организация приобрела для своих работников медицинские полисы. Срок действия договора со страховой организацией - год. По его условиям страховая компания оплачивает лечение работников в специализированной поликлинике. Организация заплатила за полисы 180 000 руб. При этом за год расходы на оплату труда работников составляют 2 900 000 руб. Определите сумму расходов принимаемых в целях налогообложения прибыли.

Выберите один ответ:

a. 180 000 руб.

b. 150 000 руб.

c. 174 000 руб. 

Вопрос 30

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Организация произвела ремонт оборудования. Расходы на ремонт составили: зарплата рабочих с учетом начисленных страховых взносов - 5 000 руб, стоимость покупных деталей - 2 000 руб. Определите сумму расходов на ремонт, которую можно принять в целях налогообложения прибыли.

Выберите один ответ:

a. 7 000 руб. 

b. 2 000 руб.

c. 5 000 руб.

Вопрос 31

Неверно

Баллов: 0,00 из 1,00

Отметить вопрос

Организация строит своими силами здание склада. На строительство были израсходованы материалы на общую сумму 300 000 руб. Заработная плата рабочих (включая страховые взносы) составила 200 000 руб. Прочие расходы на строительство - 100 000 руб. Определите размер налоговой базы по НДС.

Выберите один ответ:

a. 300 000 рублей

b. 500 000 рублей 

c. 600 000 рублей

Вопрос 32

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Относятся ли нематериальные активы к амортизируемому имуществу по налогу на прибыль?

Выберите один ответ:

a. да 

b. нет

Вопрос 33

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Плательщиками НДС являются:

Выберите один ответ:

a. Организации

b. организации и физические лица

c. организации и индивидуальные предприниматели 

d. физические лица

Вопрос 34

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

По налогу на прибыль льготы:

Выберите один ответ:

a. не предусмотрены

b. предусмотрены 

Вопрос 35

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

По налогу на прибыль налоговый период:

Выберите один ответ:

a. календарный год 

b. календарный месяц

c. календарный квартал

Вопрос 36

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

По НДС льготы:

Выберите один ответ:

a. Предусмотрены 

b. Не предусмотрены

Вопрос 37

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Предусмотрено ли применение ставки 0% по НДС?

Выберите один ответ:

a. да 

b. нет

Вопрос 38

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Облагается ли НДФЛ стоимость подарков, полученных физическим лицом от организаций и индивидуальных предпринимателей:

Выберите один ответ:

a. Облагается

b. Не облагается

c. Не облагается сумма в пределах 4 000 рублей 

Вопрос 39

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

По НДФЛ налоговые вычеты:

Выберите один ответ:

a. предусмотрены налоговым законодательством 

b. не предусмотрены налоговым законодательством

Вопрос 40

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Предельный размер социального вычета по НДФЛ на благотворительность составляет:

Выберите один ответ:

a. 10 000 рублей в год

b. 100 000 рублей в год

c. 120 000 рублей в год

d. не более 25% суммы дохода физического лица 

Вопрос 41

Неверно

Баллов: 0,00 из 1,00

Отметить вопрос

Социальный вычет по НДФЛ физическому лицу может быть предоставлен:

Выберите один ответ:

a. только работодателем 

b. только налоговым органом

c. работодателем или налоговым органом

Вопрос 42

Неверно

Баллов: 0,00 из 1,00

Отметить вопрос

Социальный налоговый вычет по НДФЛ налогоплательщику на лечение ребенка может быть предоставлен:

Выберите один ответ:

a. если возраст ребенка до 18 лет

b. если возраст ребенка до 16 лет 

c. если возраст ребенка до 24 лет

Вопрос 43

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Срок доплаты НДФЛ, самостоятельно исчисленного физическими лицами, по результатам налоговой декларации:

Выберите один ответ:

a. до 15 мая года, следующего за прошедшим налоговым периодом

b. до 15 июня года, следующего за прошедшим налоговым периодом

c. до 15 июля года, следующего за прошедшим налоговым периодом 

Вопрос 44

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Срок предоставления декларации индивидуальными предпринимателями по НДФЛ по итогам года?

Выберите один ответ:

a. до 1 января

b. до 31 марта

c. до 30 апреля 

Вопрос 45

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Срок уплаты НДС:

Выберите один ответ:

a. до 5 числа

b. до 10 числа

c. до 20 числа

d. до 25 числа 

Вопрос 46

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Ставки НДС:

Выберите один ответ:

a. 20% и 10%

b. 18% и 10%

c. 20% и 18%

d. 0%, 18%, 10%, 18/118%, 10/110%, 15,25% 

Вопрос 47

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Стандартный вычет по НДФЛ налогоплательщику-родителю может предоставляться до достижения дохода физического лица:

Выберите один ответ:

a. 350 000 рублей с начала года 

b. 500 000 рублей с начала года

c. 1 000 000 рублей с начала года

Вопрос 48

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Стандартный вычет по НДФЛ физическому лицу может быть предоставлен:

Выберите один ответ:

a. только работодателем

b. только налоговым органом

c. работодателем или налоговым органом 

Вопрос 49

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Сумма НДФЛ уплачивается:

Выберите один ответ:

a. в рублях 

b. в рублях и копейках

c. в тыс. рублях

Вопрос 50

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

У физического лица, не являющегося налоговым резидентом РФ, облагается:

Выберите один ответ:

a. доход, полученный только на территории РФ 

b. доход, полученный как на территории РФ, так и за пределами РФ

Вопрос 51

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Уплачивают ли авансовые платежи по НДФЛ индивидуальные предприниматели?

Выберите один ответ:

a. да 

b. нет

Вопрос 52

Верно

Баллов: 1,00 из 1,00

Отметить вопрос

Являются ли иностранные организации налогоплательщиками налога на прибыль:

Выберите один ответ:

a. да 

b. нет