Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "Сбербанк"

Работа сдавалась в Синергии в 2019 году

79 страниц + Приложения

!! По всем вопросам пишите в личные сообщения https://studwork.ru/info/45252

Актуальность исследования заключается в том, что в современных условиях коммерческому банку отводится ведущая роль в глобальной системе финансового посредничества. Коммерческий банк – это составная часть всей банковской системы (если одно звено в системе работает неэффективно или неправильно, то это имеет последствия для всей системы). Для того, чтобы эта связь работала бесперебойно и эффективно, необходимо достичь высокого уровня  корпоративного управления, который, в свою очередь, обеспечивается за счет использования экономического анализа состояния банка. Благодаря финансовому анализу состояния коммерческого банка, можно адекватно оценить его деятельность, выявить недостатки в работе или неиспользованные ресурсы. Отсутствие навыков адекватной оценки собственного финансового состояния приводит к тому, что решения по его улучшению могут не только оказать положительное влияние, но и нанести ущерб кредитной организации, что негативно скажется на банковской системе в целом. Поэтому знание методов финансового анализа, умение оценивать результаты анализа, умение разрабатывать соответствующие меры по улучшению финансового состояния банка, стало предпосылкой для эффективного управления банком, и, как следствие, повышения показателей для банковской системы в целом.

К наиболее известным работам в области анализа финансового состояния коммерческого банка относятся работы таких отечественных авторов, как Л.Г. Батракова, В.Е. Черкасов, В.И. Колесников, Г.С. Панова, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова и других. Вместе с тем, проведенное исследование не в полной мере охватывает вопрос оценки финансового состояния коммерческого банка по отношению к текущим условиям функционирования российских банков.

Среди зарубежных экономистов, разрабатывающих вопросы оценки и управления финансовым состоянием банка, можно выделить таких авторов, как Э. Гилл, Д. Ф. Синки-младший, Питер С. Роуз и другие. В то же время следует отметить, что возможность эффективного применения зарубежных разработок в отечественной практике зависит, прежде всего, от полноты учета российских условий деятельности банков.

Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических вопросов оценки финансового состояния коммерческого банка на основе анализа действующей практики и разработка направлений улучшения финансового состояния ПАО СБЕРБАНК.

В соответствии с целью дипломной работы поставлены следующие задачи теоретического и прикладного характера:

• изучить теоретико-методологические основы анализа и оценки финансового состояния банка;
• проанализировать финансовое состояние ПАО СБЕРБАНК;
• выявить направления улучшения финансового состояния ПАО СБЕРБАНК.

Объектом исследования выступает Публичное акционерное общество СБЕРБАНК.

Предметом исследования является финансовое состояние ПАО СБЕРБАНК.

В процессе исследования использовались такие общенаучные методы и приемы как: научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки, сравнения и др.

Практическая значимость исследования заключается в разработке ряда действенных предложений по улучшению финансового состояния коммерческого банка ПАО "СБЕРБАНК", а также дальнейшему использованию студентами систематического теоретического материала.

Теоретическую и информационную основу ВКР составили работы ведущих отечественных и зарубежных авторов по проблемам оценки и управления финансовым состоянием коммерческого банка; использованы монографии, учебники, научные статьи на тему исследования и официальной отчетности ПАО "СБЕРБАНК".

Объем и структура выпускной квалификационной работы определяется актуальностью рассматриваемой проблемы, ее практической значимостью, целью и логикой исследования. Исследование состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа иллюстрируется рисунками и таблицами.

ВВЕДЕНИЕ        

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА

1.1. Сущность оценки финансового состояния коммерческих банков

1.2. Факторы, определяющие финансовое состояние коммерческих банков

1.3. Методика анализа финансового состояния банка

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО СЕРБАНК

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО СБЕРБАНК

2.2. Оценка финансового состояния ПАО «СБЕРБАНК»

2.3. Анализ финансовых результатов деятельности ПАО «СБЕРБАНК»

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО

СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК

3.1. Пути улучшения финансового состояния ПАО СБЕРБАНК

3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. Консолидированный отчет о финансовом положении ПАО «СБЕРБАНК» за 2016-2018 гг.

Приложение 2. Консолидированный отчет о прибылях и убытках за 2018-2019 гг.

Законодательно-правовые акты

1.     Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая: Федеральный закон № 51-ФЗ от 30.11.1994 // СПС Консультант Плюс.

2.     Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть вторая: Федеральный закон № 14-ФЗ от 26.01.1996 // СПС Консультант Плюс.

3.     Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая: Федеральный закон от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // СПС Консультант Плюс.

4.     Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (ред. 06.06.2019) // СПС Консультант Плюс

Учебная литература

5.     Абрамова М., Александрова Л. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: тесты, задания, кейсы. Учебное пособие – М.: КноРус, 2019

6.     Банковское дело: Учебник / Под ред. Н.Н. Наточеевой. – М.: Дашков и К, 2019

7.     Белоглазова Г.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): учебное пособие. - М.: Юрайт, 2016

8.     Герасименко А.В. Финансовый менеджмент - это просто. Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов. – М.: Альпина Паблишер, 2016

9.     Дубова С. Е. Макроэкономический анализ банковской сферы. Фонд оценочных средств для студентов, обучающихся по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» профиль «Финансы и кредит». Учебное пособие – М.: Прометей, 2019

10.  Кутуева К.Р. Программа оптимизации онлайн обслуживания физических лиц Сбербанка / Сборник научных трудов. Под общ. ред. У.Г. Зиннурова. Уфа, 2018

11.  Лаврушин О.И. Банковские операции: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2019

12.  Лаврушин О.И., Фетисов Г.Г, Валенцева Н.И. Банковское : Учебник. – М.: Кнорус, 2016

13.  Наточеева Н.Н. Банковское дело: Учебник для бакалавров. – М.: Дашков и К, 2019

14.  Попова Е.М., Семенюта О.Г., Львова Ю.Н., Харитонов А.П. Инвестиционный банкинг: Учебное пособие. – СПб.,

15.  Регулирование банковской сферы. Учебник / Под ред. Афанасьева О.Н., Дубовой С.Е. – М.: КноРус, 2019

Периодическая литература

16.  Ашба А.А. Особенности конкурентного поведения коммерческих банков в условиях цифровизации экономики (на примере Сбербанка России) // Теория и практика общественного развития. – 2019. - № 1 (131). – С. 67-71

17.  Брагин А.А,, Шарыпова Т.Н. Применение современных инноваций в СБЕРБАНКЕ // Аллея науки. – 2019. - №1 (28). – С. 1012-1015

18.  Будасов А.С. О финансовом состоянии коммерческого банка // Научный альманах. – 2016. - № 10-1 (24). – С. 56-58

19.  Зиядуллаев У.С., Симонова Ю.С. Экономическая и кредитно- деятельность национальных // Проблемы рыночной экономики. – . - № 1. – С. 47-

20.  Казимагомедов А. А. Зарубежный опыт оценки финансового состояния коммерческого банка // Совершенствование учета, анализа и контроля в механизме информационного обеспечения устойчивого развития экономики, 2016. - №2. – С. 152-159

21.  Калдияров Д.А., Лемещенко О.В. Модель управления финансовых вложений банка в бумаги // Наука и . – 2016. - № 4 (). – Т. 2. – С. 29-

22.  Кочкаров З.Ж. Обзор современных методов анализа финансового состояния банков // Аллея науки. – 2017. - № 14. – С. 405-407

23.  Логвиненко В.Д. Базельские стандарты в России // Теология. Философия. Право. – 2017. - №3. – С. 59-72

24.  Локтионова Ю.Н., Мухаметдинова А.А. Проблемы анализа финансового состояния банков // Новая наука: от идеи к результату. – 2016. - № 12-1. – С. 172-177

25.  Макарова С. Д. Подходы к определению финансовой устойчивости коммерческих банков // Статья в сборнике фундаментальных и прикладных научных исследований. – М.: Наука и просвещение, 2016. – С. 186-192

26.  Молчанова С. М. Анализ финансового состояния коммерческих банков по методике Camels // Актуальные проблемы экономики и управления – 2016. - №2. – С. 14-21

27.  Никулина О. В Международное регулирование банковской деятельности: участие Базельского комитета в регулировании деятельности коммерческих банков // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. – 2017. - №1. – С. 244-248

28.  Нитяго И. В. Особенности методик оценки финансового состояния коммерческого банка / И. В. Нитяго, С. Г. Чернова // Сборник трудов научно-практической конференции преподавателей. – Новосибирск, 2016. – С. 228-231

29.  Смольянинова Е.Н. Финансовый менеджмент как обязательный элемент стратегического управления кредитной организацией // Современные исследования социальных проблем. - 2016. - №4. - С. 47-65

30.  Степина В. В. Рейтинговые системы оценки финансово-экономической деятельности банка // Статья в сборнике трудов конференции. – М.: ООО «Агентство международных исследований», 2017. – С. 162-166

31.  Строева В. В. Анализ финансового состояния банков // Статья в сборнике трудов конференции «Социально-экономические проблемы развития РФ. – М.: ООО «Научный консультант», 2016. – С. 180-193

Интернет-источники

32.  О методике анализа финансового состояния банка. Режим доступа: http://www/cbr.ru/analytics/bank_system/print.aspx?file=metodica/htm

33.  ПАО «СБЕРБАНК» / https://www.sberbank.com/ru