Контрольная работа №1. ТУСУР, ФДО, вариант 15

Задача №1

        Организация для целей исчисления налога на прибыль использует метод начисления.

Исходные данные в налоговом периоде:

1. За реализованную в этом периоде продукцию от покупателей получено 4 740 тыс. руб. (с НДС 20%).

2. Затраты на изготовление реализованной продукции составили 3 220 тыс. руб., в том числе сверхнормативные рекламные расходы – 20 тыс. руб.

3. Выявлена положительная курсовая разница на валютном счете 80 тыс. руб.

4. Начислены и оплачены пени по налогам 52 тыс. руб.

5. Списана просроченная дебиторская задолженность 430 тыс. руб.

6. Передано безвозмездно оборудование на сумму 120 тыс. руб.

7. Убыток прошлых лет составил 250 тыс. руб.

Задание:

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налого-вый период в федеральный и региональный бюджеты

Задача №2

В. М. Петренко продал квартиру и автомобиль. Доход от реализации квартиры – 1 650 000 руб., автомобиль продан за 600 000 руб.

Период владения домом и автомобилем – 2 года.

Задание:

Рассчитайте размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ.

Задача №3

Фирма «Скорость», ведущая свою деятельность в Кировской области, по состоянию на 1 января текущего года имела на балансе грузовой автомобиль c мощностью двигателя 210 л. с. (возраст автомобиля 6 лет).

20 апреля текущего года грузовой автомобиль был продан и снят с учета. 20 июля приобретен и зарегистрирован в ГИБДД грузовой автомобиль с двигателем мощностью 150 л. с. (возраст автомобиля 3 года).

Задание:

Рассчитайте сумму транспортного налога, подлежащего уплате за текущий год. 

Задача №4

10 марта ООО «Альфа» приобрело у ООО «Гамма» право собственности на земельный участок площадью в 3 000 кв. м. Участок расположен в Москве. Кадастровая стоимость этого участка составляет 2 500 руб. за 1 кв. м.

ООО «Альфа» планирует построить на этом участке автомобильную стоянку.

Законом «О земельном налоге» в г. Москве установлены максимальные ставки налога.

Задание:

Определите: сумму земельного налога. 

Задача №5

Организация «Северянка» в с. Чажемто Колпашевского района Томской области занимается пошивом и ремонтом меховых и кожаных изделий. Организация применяет режим ЕНВД. В ателье работают шесть человек. В налоговом периоде показатель базовой доходности – 7 500 руб. на одного человека; корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 0,27.

Задание:

Определите сумму ЕНВД за первый квартал текущего года.

Все задачи решены в полном объёме. Зачёт получен с первого раза.

Задача №4

10 марта ООО «Альфа» приобрело у ООО «Гамма» право собственности на земельный участок площадью в 3 000 кв. м. Участок расположен в Москве. Кадастровая стоимость этого участка составляет 2 500 руб. за 1 кв. м.

ООО «Альфа» планирует построить на этом участке автомобильную стоянку.

Законом «О земельном налоге» в г. Москве установлены максимальные ставки налога.

Задание:

Определите: сумму земельного налога.

Решение:

Формула расчета земельного налога установлена пунктом 1 статьи 396 НК и представляет собой результат применения налоговой ставки...

Не требуется