бух учет вариант 2

Вариант №2.

Выписка из учетной политики ООО «Сфера» для целей бухгалтерского и налогового учета.

1. Начисление амортизация по основным средствам производится линейным способом.

2. Начисление амортизация по нематериальным активам производится линейным способом.

3. Лимит кассы, установленный уполномоченным банком на основании представленного расчета на ХХХХ г. составляет 150 000,00 рублей.

4. Материально-производственные запасы отражаются в учете по покупным ценам.

5. Готовая продукция списывается по полной фактической производственной себестоимости.

Остатки по счетам ООО «Сфера» на 01.12.ХХХХ г.

Номер счета

Наименование счета

Сальдо на начало года

Дебет

Кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

1 400 000

02

Амортизация основных средств

30 000

10

Материалы

400 000

19

НДС по приобретенным ценностям

72 000

43

Готовая продукция

680 060

50

Касса

150 000

51

Расчетные счета

10 466 080

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

472 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

62-1

Расчеты с покупателями и заказчиками

62-2

Расчеты по авансам полученным

68

Расчеты по налогам и сборам

1 320

3 079 660

68-1

Расчеты по НДФЛ

15 660

68-2

Расчеты по НДС

908 000

68-4

Расчеты по налогу на прибыль

2 156 000

68-8

Расчеты по налогу на имущество

1 320

69

Расчеты по социальному страхованию

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

107 000

71

Расчеты с подотчетными лицами

450 000

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

5 000

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

43 000

80

Уставный капитал

100 000

82

Резервный капитал

45 000

83

Добавочный капитал

130 000

84

Нераспределенная прибыль

9 617 800

Организация ООО «Сфера» имела следующие хозяйственные операции за период с 01 декабря ХХХХ г. по 31.12.ХХХХ г.

6. Заработная плата.

Выписка из штатного расписания.

Таб. номер сотрудника

Ф. И. О.

Должность

Оклад

Год рождения

01

Ивлев С.С.

Генеральный директор

42000,00

1965

03

Ветровая Г.Д.

Гл. бухгалтер

32000,00

1977

04

Смирнова Е.Е.

Кассир

23000,00

1982

07

Зуев С.Л.

Рабочий

20000,00

1973

Заработная плата начисляется ежемесячно последним числом месяца.

Выплата заработной платы производится два раза в месяц.

В декабре 15-го числа выплачен аванс в размере 50% от оклада согласно штатному расписанию и 31-го декабря выплачена оставшаяся часть заработной платы в полном объеме.

Денежные средства для выплаты заработной платы снимаются по чековой книжке с расчетного счета организации. Выплата производится кассиром из кассы по платежной ведомости за период.

Размер страхового взноса ФСС от несчастных случаев составляет 0,7%.