бух учет вариант 2
Вариант №2.
Выписка из учетной политики ООО «Сфера» для целей бухгалтерского и налогового учета.
1. Начисление амортизация по основным средствам производится линейным способом.
2. Начисление амортизация по нематериальным активам производится линейным способом.
3. Лимит кассы, установленный уполномоченным банком на основании представленного расчета на ХХХХ г. составляет 150 000,00 рублей.
4. Материально-производственные запасы отражаются в учете по покупным ценам.
5. Готовая продукция списывается по полной фактической производственной себестоимости.
Остатки по счетам ООО «Сфера» на 01.12.ХХХХ г.
Номер счета
Наименование счета
Сальдо на начало года
Дебет
Кредит
1
2
3
4
01
Основные средства
1 400 000
02
Амортизация основных средств
30 000
10
Материалы
400 000
19
НДС по приобретенным ценностям
72 000
43
Готовая продукция
680 060
50
Касса
150 000
51
Расчетные счета
10 466 080
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
472 000
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
62-1
Расчеты с покупателями и заказчиками
62-2
Расчеты по авансам полученным
68
Расчеты по налогам и сборам
1 320
3 079 660
68-1
Расчеты по НДФЛ
15 660
68-2
Расчеты по НДС
908 000
68-4
Расчеты по налогу на прибыль
2 156 000
68-8
Расчеты по налогу на имущество
1 320
69
Расчеты по социальному страхованию
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
107 000
71
Расчеты с подотчетными лицами
450 000
73
Расчеты с персоналом по прочим операциям
5 000
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
43 000
80
Уставный капитал
100 000
82
Резервный капитал
45 000
83
Добавочный капитал
130 000
84
Нераспределенная прибыль
9 617 800
Организация ООО «Сфера» имела следующие хозяйственные операции за период с 01 декабря ХХХХ г. по 31.12.ХХХХ г.
6. Заработная плата.
Выписка из штатного расписания.
Таб. номер сотрудника
Ф. И. О.
Должность
Оклад
Год рождения
01
Ивлев С.С.
Генеральный директор
42000,00
1965
03
Ветровая Г.Д.
Гл. бухгалтер
32000,00
1977
04
Смирнова Е.Е.
Кассир
23000,00
1982
07
Зуев С.Л.
Рабочий
20000,00
1973
Заработная плата начисляется ежемесячно последним числом месяца.
Выплата заработной платы производится два раза в месяц.
В декабре 15-го числа выплачен аванс в размере 50% от оклада согласно штатному расписанию и 31-го декабря выплачена оставшаяся часть заработной платы в полном объеме.
Денежные средства для выплаты заработной платы снимаются по чековой книжке с расчетного счета организации. Выплата производится кассиром из кассы по платежной ведомости за период.
Размер страхового взноса ФСС от несчастных случаев составляет 0,7%.
