контрольная работа
1) Для строительства производственного цеха ООО «АЗТЛ» приобрело у поставщика, оплатило с расчетного счета и полностью использовало строительные материалы на сумму 1 600 000 руб., включая НДС по установленной ставке. Заработная плата работников, выполняющих строительные работы, составила 850 000 руб., амортизация основных средств ОКС составила 220 000 руб. Арендная плата за использование дополнительных строительных машин и механизмов, составила 220 000 руб., включая НДС. Арендная плата в полном объеме оплачена арендодателю с расчетного счета.
2) При оптимизации структуры производственных фондов ООО «АЗТЛ» передало безвозмездно неиспользуемые объекты основных средств, первоначальная стоимость которых составляет 753 000 руб., сумма начисленной амортизации 423 000 руб., а рыночная 550 000,00 руб. без учета НДС.
3) 25.09.20Х1 г. ООО «АЗТЛ» получило от поставщика ООО «Фрегат» и оплатило с расчетного счета основные материалы на сумму 860 000 руб., включая НДС по установленной ставке, которые были переданы 27.09.20Х1 г. в основное производство для изготовления готовой литейной продукции.
4) Для приобретения основных производственных материалов поставщику ООО «Альфа» 10.07.20Х1 г. был перечислен с расчетного счета
аванс в размере 360 000 руб. плюс НДС по установленной ставке. Условия об авансе предусмотрены заключенным договором.
5) 31.08.20Х1 г. были получены от поставщика ООО «Альфа» материалы на сумму 1 300 000 руб. плюс НДС по установленной ставке.
6) 25.09.20Х1 г. получен от покупателей готовой продукции аванс под предстоящую отгрузку партии АО «Омега» на сумму 980 000,00 руб., включая НДС.
7) 28.09.20Х1 г отгружена покупателям готовая продукция партии АО «Омега» на сумму 5 890 000 руб., включая НДС.
8) 31.07.20Х1 г. отгружена покупателям готовая продукция партии ООО
«Дельта» на сумму 3 400 000 руб. плюс НДС. Производственная себестоимость отгруженной продукции – 2 500 000 руб. Договором предусмотрен особый переход права собственности на готовую продукцию после оплаты. На 30.09.20Х1 г. готовая продукция оплачена не была.
9)25.08.20Х1 г. получен от покупателей готовой продукции аванс по предстоящую отгрузку партии ООО «Сигма» в размере 1 100 000 руб., включая НДС. Отгрузка запланирована на декабрь 20Х1 г.
10) 28.09.20Х1 г. было принято решение о выводе из эксплуатации 30.09.20Х1 г. в связи с изменением требования экологического законодательства производственной линии, первоначальная стоимость –500 000 руб., сумма накопленной амортизации –320 000 руб.
Задание:
1. Произведите необходимые расчеты и отразите журнале регистрации фактов хозяйственной жизни и, на счетах бухгалтерского учета соответствующие факты хозяйственной жизни ООО «АЗТЛ» за отчетный период с указанием первичной учетной документации. В том случае, если в условии не указаны конкретные даты, соответствующие факты хозяйственной жизни отражаются последним днем отчетного периода.
2. Определите состояние расчетов с бюджетом по НДС за третий квартал 20Х1 г. Сформулируйте и отразите на счетах бухгалтерского учета операции по расчетам с бюджетом по НДС по итогам третьего квартала 20Х1 г.
3. Сформируйте приходный ордер к п.5, товарную накладную и счет- фактуру, а также УПД (универсальный передаточный документ) к п.7 исходных данных.
