Составить отчет о финансовых результатах за отчетный период.
Хозяйственные операции ООО «Запад» за отчетный период:
1. Списана фактическая производственная себестоимость выполненных работ – 920 тыс. руб.
2. Признана выручка от сдачи выполненных работ, в том числе НДС, –
2 000 тыс. руб.
3. Начислен НДС – ?
4. Списаны коммерческие расходы по рекламе продукции –
120 тыс. руб.
5. Списан финансовый результат от продаж – ?
6. Стоимость реализации Основных средств, в том числе НДС, –
500 тыс. руб. НДС – ?
7. Списаны переданные безвозмездно основные средства:
первоначальная стоимость – 150 тыс. руб.,
амортизация – 140 тыс. руб.,
остаточная стоимость – ?
8. Выявлена и отражена излишне начисленная в предыдущем году
амортизация основных средств – 30 тыс. руб.
9. Проведена переоценка кредиторской задолженности поставщику,
выраженной в валюте (20 тыс. долл.) – ?
1 долл. на предыдущую отчетную
дату был равен 68 руб., на отчетную дату – 67,5 руб.
10. Начислены проценты по долгосрочному кредиту – 50 тыс. руб.
11. Начислен налог на имущество – 50 тыс. руб.
12. Начислено комиссионное вознаграждение банку за операции
с ценными бумагами – 40 тыс. руб.
13. Аннулированы собственные акции номинальной стоимостью
80 тыс. руб., выкупленные у акционеров за 100 тыс. руб.
14. Оприходовано оборудование к установке, выявленное как неучтенное при инвентаризации, – 140 тыс. руб.
15. Восстановлена сумма резерва по сомнительным долгам в связи
с погашением задолженности дебитора – 80 тыс. руб.
16. Списано сальдо прочих доходов и расходов – ?
17. Списана стоимость готовой продукции, утраченной в результате
пожара, – 80 тыс. руб.
18. Начислено страховое возмещение – 70 тыс. руб.
19. Принята к учету приобретенная у поставщика компьютерная программа автоматизации бухгалтерского учета – 5 тыс. руб.
20. Начислен условный расход (условный налог на прибыль с суммы
бухгалтерской прибыли) – ?
21. Начислено постоянное налоговое обязательство по сумме сверхнормативных расходов на рекламу (всего расходов – 70 тыс. руб., сверх
нормы – 5 тыс. руб.) и стоимости безвозмездно переданных основных
средств – ?
22. Начислен отложенный налоговый актив по сумме резерва под
снижение стоимости материальных ценностей – ?
23. Начислено отложенное налоговое обязательство по приобретенной бухгалтерской программе (в бухучете признана расходами будущих
периодов, в налогообложении – расходами отчетного периода) – ?
24. Списана нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – ?