Налоги и налогообложение вариант - 16 ТУСУР

Задача 1

Организация для целей исчисления налога на прибыль использует метод начисления.

Исходные данные в налоговом периоде

1. Объем выполненных и оплаченных услуг – 660 900 руб. (с НДС).

2. Приобретены материалы для производственных нужд на сумму 525 000 руб. (с НДС 20%).

3. Приобретен конвейер, его стоимость составила 1 125 000 руб., включая НДС. Конвейер принят к учету в качестве объекта основных средств

4. Реализована продукция на сумму 810 000 руб. (в том числе НДС 20%).

5. Начислены проценты по полученному кредиту – 45 000 руб.

6. Себестоимость реализованной продукции и реализованных услуг – 940 750 руб.

7. Убыток прошлых лет составил 140 000 руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за налоговый период в федеральный и региональный бюджеты.

Задача 2

Исходные данные:

С. В. Степанов работает в ООО «Композит» главным инженером, имеет инвалидность II группы. С января по май 2017 г. его оклад составлял 50 000 руб., с июня по декабрь – 60 000 руб. На иждивении С. В. Степанова двое детей, 12 и 20 лет, старший – студент дневной формы обучения.

Задание:

Определите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате за налоговый период.

Задача 3

Исходные данные:

П. С. Иванов, проживающий в г. Новокузнецк Кемеровской области, купил 3 февраля текущего года подержанный легковой автомобиль марки «Жигули» (100 л. с.) за 30 тыс. руб. (возраст автомобиля 15 лет), а 5 февраля поставил его на учет в ГИБДД. П. С. Иванов 18 июля этого же года продал автомобиль за 40 тыс. руб., оформив снятие с учета в тот же день.

Задание:

Рассчитайте сумму транспортного налога, которую Иванов должен уплатить по итогам года.

Задача 4

Исходные данные:

Организация «Сатурн» 6 мая приобрела в собственность участок с кадастровой стоимостью на 1 января текущего года 300 тыс. руб., налоговая ставка в регионе установлена в размере 0,3%, авансовые платежи не уплачиваются.

Задание:

Определите сумму земельного налога, подлежащего уплате за год

Задача 5

Исходные данные:

Индивидуальный предприниматель ведет деятельность, облагаемую ЕНВД. Он занимается розничной продажей товаров в магазине с торговой площадью 47 м2. Действующий корректирующий коэффициент, установленный на этой территории: К2 = 0,74. Базовая доходность с 1 кв. м магазина – 1 800 руб. Наемные работники не привлекались. Страховые взносы уплачены в размере 450 руб.

Задание:

Рассчитайте налоговые обязательства предпринимателя за 1-й квартал.