[Росдистант] Налоги и налогообложение (тесты, вопросы, ответы)

Тольяттинский государственный университет (Росдистант), ТГУ. Налоги и налогообложение (3170, 11424). Итоговый тест. Ответы на вопросы. Обновлено в 2025 году.

Для Росдистант имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).

ИТОГОВЫЙ ТЕСТ (в базе более 280 вопросов)

Налог на прибыль организаций является

Выберите один ответ:

прямым налогом

прогрессивным налогом

косвенным налогом

регрессивным налогом

Укажите верное утверждение.

Выберите один ответ:

Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов за календарный год на самого налогоплательщика, обучающегося только на очной форме обучения

Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов за календарный год на самого налогоплательщика, обучающегося как на очной, так и на заочной формах обучения

Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов за календарный год на самого налогоплательщика, обучающегося только на заочной форме обучения

Социальный вычет студентам не предоставляется

Перечисления во внебюджетные фонды необходимо делать не позднее ... числа месяца, следующего за отработанным.

Выберите один ответ:

25-го

10-го

15-го

20-го

При использовании водных объектов для целей гидроэнергетики налоговая база определяется

Выберите один ответ:

как объем забранной воды

как рыночная стоимость выработанной электроэнергии

как себестоимость выработанной электроэнергии

как количество произведенной за налоговый период электроэнергии

Социальный налоговый вычет

Выберите один ответ:

предоставляется по месту основной работы

предоставляется только налоговыми органами после подачи гражданином налоговой декларации за истекший календарный год

не предоставляется

предоставляется во всех случаях

Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев года, предшествующего переходу на нее, составит не более

Выберите один ответ:

1 000 000 рублей с НДС

112,5 млн рублей

5 000 000 рублей с НДС

15 000 000 рублей без НДС

Под имуществом в первой части Налогового кодекса Российской Федерации понимаются

Выберите один ответ:

любые объекты гражданских прав, относящиеся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации

объекты гражданских прав, относящиеся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (за исключением имущественных прав)

объекты гражданских прав, относящиеся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (за исключением материально-производственных запасов)

объекты гражданских прав, относящиеся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (за исключением ценных бумаг)

Стандартный вычет в размере 1400 рублей предоставляется

Выберите один ответ:

до 350 000 рублей годового дохода

до 400 000 рублей годового дохода

до 600 000 рублей годового дохода

без ограничения

Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то расчет единого налога при УСН производится по ставке ... %.

Ответ:

Затраты на рекламу, которые превышают норму, налогооблагаемую прибыль организации

Выберите один ответ:

не увеличивают

не уменьшают

не изменяют

увеличивают

Доходы от продажи имущества

Выберите один ответ:

не облагаются налогом у источника выплаты

облагаются налогом у источника выплаты

облагаются, если сумма превышает 1 000 000 рублей

облагаются, если сумма не превышает 1 000 000 рублей

Подакцизными товарами являются

Выберите один или несколько ответов:

коньяк

растворитель лака с содержанием спирта 10 %

туалетная вода (емкость флакона 100 мл, продукция прошла государственную регистрацию)

грузовой автомобиль

К каким видам налогов относится НДС?

Выберите один ответ:

К федеральным косвенным

К федеральным прямым

К местным

К региональным

Под налоговым периодом понимается

Выберите один ответ:

период времени, по окончании которого (и за который) определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате

период времени, в течение которого исчисленная сумма налога подлежит уплате в бюджетную систему

период времени, в течение которого подлежат представлению в налоговый орган налоговая декларация и (или) расчет по авансовым платежам

период времени, за который налоговым органом может проводиться налоговая проверка налогоплательщика

Региональные налоги в РФ устанавливаются

Выберите один ответ:

Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ

Налоговым кодексом РФ

законами субъектов РФ

Конституцией РФ

Предоставление налогового вычета на ребенка прекращается, начиная с месяца, в котором совокупный доход гражданина, облагаемый по ставке 13 % и начисленный ему данным налоговым агентом, превысит

Выберите один ответ:

350 000 рублей

711 000 рублей

300 000 рублей

200 000 рублей

При УСН с объектом обложения «доходы – расходы» применяется ставка

Выберите один ответ:

20 %

10 %

30 %

15 %

Статьей 100 НК РФ установлены

Выберите один ответ:

требования составления актов по результатам как камеральной, так и выездной налоговых проверок

требования составления актов по результатам камеральной налоговой проверки

требования составления актов по результатам выездной налоговой проверки

права и обязанности налогоплательщиков

права и обязанности налоговых органов

При добыче полезных ископаемых в части нормативных потерь полезных ископаемых налоговая ставка по НДПИ устанавливается в размере

Выберите один ответ:

0 %

10 %

18 %

20 %

Обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов ликвидируемой организации исполняются

Выберите один ответ:

банковской комиссией

налоговой комиссией

ликвидационной комиссией

медицинской комиссией

Налоговые декларации по налогу на прибыль за первый квартал подаются не позднее

Выберите один ответ:

28 июля текущего года

28 апреля текущего года

28 марта текущего года

28 марта следующего года

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается

Выберите один ответ:

квартал

календарный год

месяц

неделя

То, из чего выплачивается доход, например, из себестоимости, валовой прибыли, из чистой прибыли, называют

Выберите один ответ:

субъектом налога

объектом налога

иcточником налога

налоговой базой

Входящий НДС – это

Выберите один ответ:

суммы НДС, которые организация должна уплатить за приобретенные товары

суммы НДС, которые организация должна уплатить за реализуемые товары

суммы НДС, которые организация не должна уплатить за приобретенные товары

суммы НДС, которые организация не должна уплатить за реализуемые товары

Общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов полезных ископаемых, добытые индивидуальным предпринимателем и используемые им непосредственно для личного потребления, относятся к объекту налогообложения

Выберите один ответ:

НДПИ

по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

по НДС

по налогу на имущество организаций

Налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов признаются

Выберите один ответ:

организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы

только организации, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы

только физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы

лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ

Укажите правильный вариант налогового периода по земельному налогу.

Выберите один ответ:

Календарный год

Первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года

Предшествующий календарному год

Каждый месяц календарного года

Налоговый ... по НДФЛ – это физическое лицо, находящееся в РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Ответ:

Чему равен НДС к уплате в бюджет?

Выберите один ответ:

Исходящий НДС минус входящий НДС

Входящий НДС минус исходящий НДС

Исходящий НДС плюс входящий НДС

Входящий НДС плюс исходящий НДС

Налог на имущество физических лиц является

Выберите один ответ:

региональным

местным

общегосударственным

федеральным

Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика по решению о зачете излишне уплаченного налога

Выберите один ответ:

не позднее 14 дней со дня подачи заявления о зачете

не позднее одного дня со дня подачи заявления о зачете

не позднее трех недель со дня подачи заявления о зачете

не позднее месяца со дня подачи заявления о зачете

Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют не более 1 000 000 рублей

Выберите один ответ:

в год

в квартал

за три последующих месяца

в месяц

Каким образом ФНС РФ может проверить легитимность оптимизации налоговой нагрузки?

Выберите один ответ:

Провести камеральную или выездную налоговую проверку в случае, если выявлен существенный процент отклонения установленных в налоговой отчетности значений 

Никак, такая возможность у ФНС РФ отсутствует

Путем подачи искового заявления в суд

Путем анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности организации

Какие доходы физических лиц облагаются по ставке 13 %? 

Выберите один или несколько ответов:

Заработная плата

Премия

Выигрыш в лотерею

Отдых

Имущественный вычет предоставляется

Выберите один или несколько ответов:

при приобретении жилья

при строительстве жилья

при лечении

при обучении

Санкции за нарушение требований, установленных НК РФ в отношении налоговых проверок при неявке свидетеля без уважительных причин (статья 128 НК РФ), – это штраф в размере

Выберите один ответ:

1000 рублей

3000 рублей

10 000 рублей

500 рублей

При использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях налоговая база определяется

Выберите один ответ:

как площадь водного пространства

как стоимость сплавленного леса

как произведение объема древесины, сплавленной в плотах

как объем сплавленного леса

Организация, на которую ложится определенная законодательством обязанность уплачивать налоги, называется

Выберите один ответ:

носителем налога

налогоплательщиком

налоговой организацией

муниципальной организацией

Вычет в отношении личных расходов физических лиц по оплате собственного обучения и обучения своих детей в образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, называется

Выберите один ответ:

стандартным вычетом

вычетом на благотворительность

социальным вычетом по личным расходам на обучение налогоплательщика и его детей

вычетом на страхование

Максимальная сумма социального вычета на лечение для налогоплательщика ограничена

Выберите один ответ:

120 000 руб. за календарный год

100 000 руб. за календарный год

50 000 руб. за календарный год

300 000 руб. за календарный год

Налог на прибыль юридического лица относится к налогам

Выберите один ответ:

прямым

косвенным

традиционным

подушным

Расходы, связанные с обслуживанием приобретенных налогоплательщиком ценных бумаг, относятся

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к расходам от реализации

к доходам от реализации

к внереализационным доходам

К категории региональных налогов относят

Выберите один ответ:

налог на доходы физических лиц

сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

налог на имущество организаций

земельный налог

В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента

Выберите один ответ:

ввода этих средств в эксплуатацию

начисления амортизации

оплаты

реализации

Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводит(-ят)

Выберите один ответ:

судебные органы по поручению налоговых органов

налоговые органы

органы внутренних дел

налоговая полиция

Ставки государственной пошлины установлены

Выберите один или несколько ответов:

в рублях

в процентах

в смешанной форме

в евро

Начисленная заработная плата гражданина составляет 50 000 рублей. Сумма страхового взноса в Фонд обязательного медицинского страхования составит

Выберите один ответ:

2550 рублей

11 000 рублей

1450 рублей

5000 рублей

Какие доходы относятся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли?

Выберите один ответ:

От долевого участия в других организациях

От реализации ценных бумаг

Имущество, полученное в рамках целевого финансирования

Полученные гранты

Максимальный фиксированный имущественный вычет при продаже по имуществу первой группы равен

Выберите один ответ:

1 000 000 рублей

2 000 000 рублей

250 000 рублей

1 550 000 рублей

Налоговым периодом по акцизам признается

Выберите один ответ:

календарный месяц

квартал

неделя

календарный год

Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к третьей амортизационной группе, составляют

Выберите один ответ:

14,3 %

8,8 %

5,6 %

4,7 %

Государственную пошлину уплачивают

Выберите один или несколько ответов:

при получении заработной платы

при обращении за проставлением апостиля – до проставления апостиля

при обращении за ежегодным подтверждением регистрации судна в Российском международном реестре судов – не позднее 31 марта года, следующего за годом регистрации судна в указанном реестре или за последним годом, в котором было осуществлено такое подтверждение

при обращении за совершением нотариальных действий – до совершения нотариальных действий

Налогооблагаемые проценты по вкладам в банках, материальная выгода по заемным средствам, призы и подарки, используемые в рекламных целях, облагаются ставкой

Выберите один ответ:

5 %

15 %

25 %

35 %

Коммерческие или некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев, – это

Выберите один ответ:

страховщики

страхователи

застрахованные лица

работодатели

Как определяется налоговая база по водному налогу?

Выберите один ответ:

Налоговая база по каждому виду водопользования определяется налогоплательщиком отдельно в отношении каждого водного объекта

Определяется государством в отношении каждого водного объекта

Определяется федеральными субъектами отдельно в отношении каждого водного объекта

Определяется физическими лицами

Календарный год или другой период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, называется

Выберите один ответ:

ставкой налога

объектом налога

источником налога

налоговым периодом

Тариф страховых взносов в Фонд социального страхования составляет

Выберите один ответ:

22 %

2,9 %

5,1 %

15 %

К доходам и расходам, связанным с реализацией, для расчета налога на прибыль можно отнести

Выберите один или несколько ответов:

премию производственным рабочим за результаты труда по итогам года

аванс, перечисленный поставщику за товар

платеж за аудиторские услуги

авансовый платеж за годовую аренду производственных помещений

Какие в налоговом учете существуют методы начисления амортизации?

Выберите один или несколько ответов:

Линейный

Прямой

Нелинейный

Косвенный

Государственная пошлина уплачивается

Выберите один ответ:

по месту совершения юридически значимого действия в наличной или безналичной форме

по месту совершения юридически значимого действия строго в наличной форме

по месту совершения юридически значимого действия строго в безналичной форме

в любом месте и в любое время по желанию плательщика

Недоимка – это

Выберите один ответ:

штрафная санкция, начисленная налоговыми органами

сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате

сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

сумма пеней, не уплаченная в срок

Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются

Выберите один или несколько ответов:

оплата медицинской организации расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи

страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием

ежемесячное пособие по уходу за ребенком

социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти

накопительная пенсия

фиксированная выплата к страховой пенсии

Укажите доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли.

Выберите один ответ:

От долевого участия в других организациях

Полученные гранты

Имущество, полученное в рамках целевого финансирования

От реализации ценных бумаг

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц только в отношении доходов, облагаемых по ставке

Выберите один ответ:

13 %

1 %

10 %

50 %

Что характеризует регрессивность налогообложения?

Выберите один ответ:

Все налогоплательщики платят одинаковые суммы налогов и сборов

Для всех налогоплательщиков налоговая ставка одинакова

Увеличение ставки налога при увеличении дохода

Снижение ставки налога при увеличении дохода

При направлении работника в командировку в местность, откуда он каждый день может возвращаться к своему постоянному месту жительства, суточные

Выберите один ответ:

не выплачиваются

выплачиваются частично

выплачиваются полностью

выплачиваются только за дневное пребывание

Юридические лица, применяющие УСН, ... .

Выберите один ответ:

обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов

могут вести или не вести бухгалтерский учет (по выбору налогоплательщика)

ведут книгу учета доходов и расходов

не ведут бухгалтерский учет по действующему плану счетов

Когда уплачивается НДПИ?

Выберите один ответ:

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Не позднее 1-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Дата уплаты может быть разной, так как устанавливается региональным законодательством

Российское предприятие «Заря» берет в аренду здание, принадлежащее немецкой фирме и находящееся в Москве. Будет ли облагаться НДС арендная плата?

Выберите один ответ:

Будет облагаться НДС

Не будет облагаться НДС

По совместному договору не будет облагаться НДС

По закону не будет облагаться НДС

Выручка предпринимателя за год составила 300 000 рублей. Расходы предпринимателя составили 160 000 рублей. НДФЛ будет равен ... рублей.

Ответ:

Входящий НДС – это

Выберите один ответ:

начисленный НДС на всю сумму, которую предполагает получить организация от покупателей

начисленный НДС на сумму покупок, сделанных организацией

суммы НДС, которые организация должна уплатить за реализуемые товары

суммы НДС, которые организация не должна уплатить за реализуемые товары

Договор аренды предусматривает, что расходы по ремонту оплачивает

Выберите один ответ:

арендодатель

съемщик

риелтор

перекупщик

Вычет в отношении личных расходов на образование предоставляется

Выберите один ответ:

налоговыми органами после подачи налоговой декларации за истекший календарный год

работодателем после подачи налоговой декларации за истекший календарный год

работодателем до подачи налоговой декларации за истекший календарный год

налоговыми органами до подачи налоговой декларации за истекший календарный год

Операция, признаваемая объектом обложения НДС, – это

Выберите один ответ:

передача имущества государственных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

передача имущества в качестве вклада по договору простого товарищества

передача имущества государственных предприятий

Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет

Выберите один ответ:

600 рублей

1200 рублей

800 рублей

2800 рублей

Если предприятие покупает ресурсы за наличный расчет, как правило, через подотчетных лиц, то вычет входящего НДС зависит

Выберите один ответ:

от того, у кого были приобретены товары, работы, услуги

от того, в какой стране были приобретены товары

от того, какая себестоимость товара

от того, в какой промежуток времени были приобретены ресурсы

В каком случае НК РФ позволяет вычесть входящий НДС по товарам, купленным в магазине за наличный расчет?

Выберите один ответ:

Если продавец выдал кассовый чек с выделенной суммой налога или иной документ установленной формы

Если продавец не выдавал кассовый чек с выделенной суммой налога или иной документ установленной формы

НК РФ не позволяет вычесть входящий НДС

НК РФ позволяет вычесть входящий НДС в любом случае

Базовая ставка по НДФЛ составляет

Выберите один ответ:

13 %

18 %

20 %

2 %

Плательщиками государственной пошлины признаются

Выберите один или несколько ответов:

организации

физические лица

пенсионеры

студенты

Укажите правильную классификацию налогов и сборов по уровню законодательного регулирования.

Выберите один ответ:

Федеральные, региональные, местные

Прямые и косвенные

Адвалорные и комбинированные

Конституционные и законодательные

Прогрессивные и регрессивные

Расчетным периодом по страховым взносам признается

Выберите один ответ:

квартал

календарный год

месяц

полугодие

Объектами обложения водным налогом признаются

Выберите один или несколько ответов:

пользование водой

забор воды из водных объектов

использование акваторий водных объектов

забор воды из водных объектов и использование акватории водных объектов для рыболовства и воспроизводства водных биологических ресурсов

Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются

Выберите один ответ:

в любом размере

в размере не более 25 % годового дохода

в размере месячного дохода

в размере 100 МРОТ

Долгосрочное страхование жизни работников относится 

Выберите один ответ:

к расходам, не принимаемым для налогообложения

к прочим расходам

к расходам на оплату труда

к внереализационным расходам

К доходам от реализации не относятся

Выберите один или несколько ответов:

выручка от продажи товаров собственного производства

безвозмездно полученное имущество

выручка от реализации ценных бумаг

взносы в уставный капитал

Организация, применяющая метод начисления, 12 января передала работникам продукцию в счет погашения задолженности по заработной плате за ноябрь и декабрь прошлого года. Что должно быть отражено организацией в налоговом учете 12 января в результате указанной передачи продукции работникам?

Выберите один ответ:

Выручка от реализации продукции

Расходы на оплату труда работников

Выручка от реализации продукции и расходы на оплату труда работников

В рассматриваемом случае в налоговом учете ничего отражаться не должно (у организации не возникает ни доходов, ни расходов)

Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке налогоплательщика на учет

Выберите один ответ:

в течение пяти дней со дня подачи налогоплательщиком документов

в течение одного дня со дня подачи налогоплательщиком документов

в течение одного месяца со дня подачи налогоплательщиком документов

в этот же день

При заборе воды сверх установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования ставки налога в части превышения устанавливаются

Выберите один ответ:

в двукратном размере

в пятикратном размере

в десятикратном размере

в трехкратном размере

Товар будет считаться реализованным в Российской Федерации, если выполняется хотя бы одно из следующих условий.

Выберите один или несколько ответов:

Товар находится на территории Российской Федерации, не отгружается и не транспортируется

Товар в момент начала отгрузки или транспортировки находится на территории Российской Федерации

Товар не находится на территории Российской Федерации, не отгружается и не транспортируется

Товар в момент начала отгрузки или транспортировки не находится на территории Российской Федерации

... – это процесс перенесения по частям стоимости основных средств и нематериальных активов по мере их физического или морального износа на стоимость производимой продукции (работ, услуг).

Ответ:

Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, но не более

Выберите один ответ:

50 000 рублей за календарный год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, уплаченных за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на очной форме обучения

50 000 рублей за календарный год на каждого ребенка каждому из родителей, уплаченных за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на очной форме обучения

100 000 рублей за календарный год на каждого ребенка каждому из родителей, уплаченных за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на очной форме обучения

50 000 рублей за календарный год на каждого ребенка каждому из родителей, уплаченных за обучение своих детей в возрасте до 18 лет на очной форме обучения

К способам оптимизации налога на прибыль относят

Выберите один или несколько ответов:

перенесение прибыли в организацию, применяющую УСН, через договоры на оказание услуг

реализацию продукции (товаров) через организацию, применяющую УСН

сокрытие (неоприходование) выручки

заключение фиктивных договоров на выполнение работ

Акты законодательства о налогах и сборах, вводящие налоги и сборы, повышающие налоговые ставки, вступают в силу не ранее ... года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.

Выберите один ответ:

1 января

1 марта

1 апреля

1 февраля

Нормы амортизации при нелинейном методе начисления амортизации для имущества, относящегося к пятой амортизационной группе, составляют

Выберите один ответ:

3,8 %

2,7 %

1,8 %

4,5 %

В общем порядке налоговым периодом по ПСН являются

Выберите один или несколько ответов:

месяц

квартал

год

полугодие

срок выдачи патента

Расходы на проведение собраний акционеров относятся

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к расходам от реализации

к доходам от реализации

к внереализационным доходам

Расходы на обязательное страхование включаются в состав

Выберите один ответ:

прочих расходов

будущих расходов

расходов рассматриваемого периода

расходов в пределах данного раздела

При использовании водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики налоговая база определяется

Выберите один ответ:

как объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период

как площадь предоставленного водного пространства

как количество произведенной за налоговый период электроэнергии

как произведение объема древесины, сплавляемой в плотах и кошелях за налоговый период, выраженного в тысячах кубических метров, и расстояния сплава, выраженного в километрах, деленного на 100

Физическое лицо – гражданин Российской Федерации в начале календарного года имеет статус налогового резидента, а в течение года получает статус налогового нерезидента. НДФЛ с доходов такого лица тоже пересчитывается, но уже в сторону повышения по ставке

Выберите один ответ:

15 %

20 %

10 %

30 %

Внесение авансовых взносов по налогу на прибыль производится плательщиками

Выберите один ответ:

не позднее 28-го числа каждого месяца в размерах 1/3 плановой квартальной суммы платежа

не позднее 28-го числа каждого месяца в размерах 1/4 плановой квартальной суммы платежа

не позднее 1-го числа каждого месяца в размерах 1/3 плановой квартальной суммы платежа

не позднее 30-го числа каждого месяца в размерах 1/4 плановой квартальной суммы платежа

Если организация определяет доходы по методу начисления, выручка отражается в налоговом учете

Выберите один ответ:

на момент оплаты товаров

после подачи декларации

на момент отгрузки товаров

после оплаты уставного капитала

Предприятие начислило дивиденды в сумме 55 384 рубля Владимиру – налоговому резиденту РФ. Сумма НДФЛ составит ... рублей.

Ответ:

К доходам и расходам, связанными с реализацией, для расчета налога на прибыль не относят

Выберите один или несколько ответов:

амортизацию линии для производства товаров

дивиденды, уплаченные акционерам

премию производственным рабочим за результаты труда по итогам года

кредит, полученный от банка

Подробно регулируются правила проведения выездной налоговой проверки

Выберите один ответ:

статьей 89 НК РФ

статьей 21 НК РФ

статьей 88 НК РФ

статьей 30 НК РФ

Если физическое лицо – гражданин иностранного государства в начале календарного года имеет статус налогового нерезидента, а в течение года получает статус налогового резидента, то по налогу с его доходов производится перерасчет по ставке

Выберите один ответ:

0 %

13 %

20 %

45 %

Упрощенная система налогообложения заменяет индивидуальному предпринимателю уплату

Выберите один или несколько ответов:

акцизов

налога на прибыль

НДС

НДФЛ

Необходимость формирования учетной политики для целей налогообложения применяется в отношении

Выберите один ответ:

только налога на прибыль организаций

каждого налога

только НДС

только НДФЛ

Страховые взносы

Выберите один ответ:

удерживаются организациями из доходов их работников

начисляются на заработную плату работников

удерживаются организациями из личных доходов

начисляются на заработную плату работников частично

Какие доходы физических лиц подлежат налогообложению НДФЛ?

Выберите один или несколько ответов:

Пособие по временной нетрудоспособности

Оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника

Пособие по беременности и родам

Негосударственная пенсия

Организацией принят на работу сотрудник. При этом местом работы сотрудника организации фактически является помещение, принадлежащее дочерней компании организации. Договор аренды указанного помещения между организацией и ее дочерней компанией не заключался. Возникает ли в связи с работой сотрудника организации в помещении дочерней компании объект налогообложения по НДС?

Выберите один ответ:

Возникает у организации при условии, если соответствующее место работы сотрудника указано в трудовом договоре, заключенном между организацией и сотрудником

Возникает у организации независимо от указания места работы сотрудника в трудовом договоре

Возникает у дочерней компании независимо от указания места работы сотрудника в трудовом договоре

Не возникает ни у организации, ни у дочерней компании

Единовременно списывается до 30 % стоимости основных средств, если основные средства относятся к ... амортизационным группам.

Выберите один ответ:

3–7

1–2

8–10

10–15

Налогоплательщики, среднесписочная численность работников которых на 1 января текущего календарного года превышает сто человек, ... .

Выберите один ответ:

представляют налоговые декларации в на­логовый орган в электронном виде

не представляют декларации

частично представляют декларации

снимаются с налогового учета

Срок фактического нахождения лица на территории Российской Федерации начинается

Выберите один ответ:

со дня, следующего за днем прибытия, и заканчивается днем отъезда, включая этот день

со дня, следующего за днем прибытия, и заканчивается днем отъезда, не включая этот день

со дня прибытия и заканчивается днем отъезда, включая этот день

со дня прибытия и заканчивается днем отъезда, не включая этот день

Налоговые декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев подаются не позднее

Выберите один ответ:

28 июля текущего года

28 апреля текущего года

28 марта следующего года

28 октября текущего года

К налоговым льготам не относятся

Выберите один или несколько ответов:

инвестиционный налоговый кредит

снижение ставки налога

отсрочка налога

уклонение от уплаты налога

Налоговый компромисс – это

Выберите один ответ:

решение налогового органа, принятое по согласованию с налогоплательщиком, об удовлетворении части жалобы налогоплательщика

решение налогового органа об удовлетворении жалобы налогоплательщика

отказ контролирующего органа от рассмотрения жалобы налогоплательщика по начисленным ему налоговым обязательствам

штраф для налогоплательщика по решению налогового органа

При ... методе сумма амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется исходя из первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования данного объекта.

Ответ:

Французская компания «Реаль» продает российской компании ЗАО «Заря» оборудование, оно находится на территории Франции. Российская Федерация

Выберите один ответ:

признается местом реализации для целей НДС

не признается местом реализации для целей НДС

освобождается от НДС

и другая страна освобождаются от НДС

Расходы для целей налогообложения делятся

Выберите один или несколько ответов:

на прямые

на косвенные

на постоянные

на временные

35%-й ставкой облагаются

Выберите один ответ:

дивиденды, получаемые резидентами Российской Федерации

дивиденды, получаемые нерезидентами Российской Федерации

любые доходы, получаемые нерезидентами Российской Федерации

налогооблагаемые проценты по вкладам в банках, материальная выгода по заемным средствам, призы и подарки, используемые в рекламных целях

Сумма превышения суточных над установленным нормативом будет включена в …, облагаемый (облагаемую) налогом на доходы физических лиц.

Выберите один ответ:

доход

расход

прибыль

амортизацию

В качестве метода признания доходов и расходов при применении УСН используется

Выберите один ответ:

кассовый метод

метод начисления

метод средних величин

аппаратный метод

Налог на игорный бизнес – это

Выберите один ответ:

налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации

налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса

налог на движимое (приобретенное до 1 января 2013 года) и недвижимое имущество

налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств

В какой внебюджетный фонд уплачивается тариф 5,1 %?

Выберите один ответ:

ПФР

Фонд социального страхования

ФОМС

Фонд занятости населения

В какой внебюджетный фонд уплачивается тариф 2,9 %?

Выберите один ответ:

ПФР

ФСС

ФОМС

Фонд занятости населения

К плательщикам страховых взносов, не производящим выплаты физическим лицам, относятся

Выберите один ответ:

индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой 

физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (адвокаты, нотариусы, физические лица – граждане)

организации

организации и физические лица

Как определяется налоговая база по водному налогу при заборе воды?

Выберите один ответ:

Как объем воды, забранной из водного объекта за неделю

Как объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период

Как объем воды, забранной из водного объекта за год

Как объем воды, забранной из водного объекта за день

... – это идентификационный номер налогоплательщика.

Ответ:

Что понимается под получением доходов в кассовом методе?

Выберите один или несколько ответов:

Поступление денег в кассу

Поступление денег на банковский счет

Отгрузка товаров

Проведение зачета взаимных требований

Налоговый период для налога на доходы физических лиц составляет

Выберите один ответ:

календарный год

календарный месяц

квартал

неделю

Налогоплательщиков и плательщиков сборов и пошлин, физических и юридических лиц, которые в соответствии с налоговым законодательством должны платить налоги, а также уплачивать сборы и пошлины, называют

Выберите один ответ:

субъектами налога

объектами налога

источниками налога

налоговой базой

Система внутреннего контроля налоговых расчетов, как правило, формируется

Выберите один ответ:

у юридических лиц – среднего и крупного бизнеса

у юридических лиц – микробизнеса и малого бизнеса

у индивидуальных предпринимателей

у физических лиц

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида относятся

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к доходам от реализации

к расходам от реализации

к внереализационным доходам

При возникновении права собственности на земельный участок 20 июня исчисление земельного налога начинается

Выберите один ответ:

с начала года, следующего за годом, в котором право было получено

с начала месяца, в котором право было получено

с начала месяца, следующего за месяцем, в котором право было получено

с начала квартала, следующего за месяцем, в котором право было получено

НДС уплачивается

Выберите один ответ:

ежемесячно

ежеквартально

ежегодно

по выбору налогоплательщика

Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере

Выберите один ответ:

оплаты продукции покупателем

отгрузки продукции покупателю

отгрузки или по мере оплаты, выбирает налогоплательщик

оплаты уставного капитала

Какие функции выполняют налоги? 

Выберите один или несколько ответов:

Социальную 

Регулирующую 

Коммерческую

Административную

Что является объектом обложения земельным налогом?

Выберите один ответ:

Вся площадь земельного участка

Используемая площадь земельного участка

Только земельные участки, занятые подсобным хозяйством

1/2 часть земельного участка

Ставка НДФЛ зависит 

Выберите один или несколько ответов:

от размера налоговой базы

от вида дохода

от налогового статуса физического лица

от величины совокупного годового дохода

В 2018 году гражданин приобрел за 400 000 рублей участок под строительство дома, взяв кредит у российского банка. Стоимость строительства составила 1 600 000 рублей. Проценты по кредиту, уплаченные в 2018 году, составили 60 000 рублей, в 2019 году – 100 000 рублей. Имущественный вычет составит

Выберите один ответ:

2 160 000 рублей

2 000 000 рублей

1 000 000 рублей

1 600 000 рублей

2 060 000 рублей

К плательщикам страховых взносов, производящим выплаты физическим лицам, относят

Выберите один или несколько ответов:

организации

физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей

только адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой 

только организации, зарегистрированные в особых экономических зонах или на территориях опережающего развития

Социальный вычет на обучение налогоплательщика при наличии соответствующих расходов в каждом календарном году

Выберите один ответ:

предоставляется в течение всего периода обучения

предоставляется в течение первого курса обучения

предоставляется в течение первого курса обучения и всего периода

не предоставляется

К прочим расходам, связанным с реализацией, относятся

Выберите один или несколько ответов:

арендные платежи

суммы, уплаченные за электричество, воду или газ, а также услуги связи, которые относятся к арендуемому имуществу

затраты арендатора по ремонту арендованных основных средств

суммы, уплаченные на премии

Если срок нахождения имущества в собственности составляет не менее 5 календарных лет, то

Выберите один или несколько ответов:

облагаемый доход не возникает

вычет предоставляется в сумме выручки от продажи

облагаемый доход возникает

вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей

Российское предприятие ведет ремонтные работы здания, находящегося в Турции. Признается ли Российская Федерация местом реализации для целей НДС?

Выберите один ответ:

Признается

Не признается

Признается по совместному договору

Признается по закону

К специальным налоговым режимам относится

Выберите один ответ:

система налогообложения в виде ЕСХН

налог на добычу полезных ископаемых

земельный налог

налог на имущество

К доходам и расходам, связанными с реализацией, для расчета налога на прибыль относят

Выберите один или несколько ответов:

амортизацию линии для производства товаров

зарплату основных рабочих

подарки сотрудникам организации на Новый год

проценты, начисленные по банковскому кредиту

Любые доходы, получаемые нерезидентами Российской Федерации, облагаются ставкой

Выберите один ответ:

1 %

20 %

30 %

40 %

Компания оказывает услуги по проведению бизнес-семинаров. Если семинар проводится в Российской Федерации, тогда стоимость услуги

Выберите один ответ:

облагается НДС

не облагается НДС

ни при каких случаях не облагается НДС

НДС облагается во всех случаях

В налоговом учете стоимость имущества, полученного безвозмездно, не может быть меньше

Выберите один ответ:

остаточной стоимости (по амортизируемому имуществу)

первоначальной стоимости (по амортизируемому имуществу)

остаточной стоимости (по неамортизируемому имуществу)

первоначальной стоимости (по неамортизируемому имуществу)

Плательщиками водного налога признаются

Выберите один ответ:

организации

организации и физические лица

индивидуальные предприниматели

организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование

Некоторые виды расходов уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль не полностью, а в пределах норм. К ним относятся

Выберите один или несколько ответов:

расходы на рекламу

представительские расходы

расходы на материалы

амортизация

Упрощенная система налогообложения заменяет организации уплату

Выберите один или несколько ответов:

НДС

налога на имущество организаций (кроме имущества, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость)

налога на прибыль

налога на доходы физических лиц

земельного налога

Индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, ... .

Выберите один ответ:

уплачивают страховые взносы с заработной платы, выплачиваемой наемным работникам, и с собственных доходов

уплачивают страховые взносы только с заработной платы, выплачиваемой наемным работникам

уплачивают страховые взносы только с собственных доходов

не являются плательщиками страховых взносов

Какие функции выполняют налоги?

Выберите один или несколько ответов:

Фискальную

Регулирующую

Коммерческую

Политическую

Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются

Выберите один или несколько ответов:

первый квартал

полугодие

2 месяца

9 месяцев календарного года

Если срок полезного использования основного средства свыше 3 и до 5 лет включительно, то основное средство относится

Выберите один ответ:

к третьей амортизационной группе

к четвертой амортизационной группе

к пятой амортизационной группе

ко второй амортизационной группе

В каком порядке зачисляется в бюджет налог на прибыль организаций? 

Выберите один ответ:

17 % – в региональный и 3 % – в федеральный

3 % – в региональный и 17 % – в федеральный

20 % – в федеральный

18 % – в региональный и 2 % – в федеральный

Плательщиками налога на прибыль признаются

Выберите один или несколько ответов:

российские организации

российские физические лица

иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства или получающие доходы от источников в РФ

иностранные граждане

Организация, получившая инвестиционный налоговый кредит, ... .

Выберите один ответ:

вправе уменьшать свои платежи по соответствующему налогу в течение срока действия договора об инвестиционном налоговом кредите

не вправе уменьшать свои платежи по соответствующему налогу в течение срока действия договора об инвестиционном налоговом кредите

вправе уменьшать свои платежи по соответствующему налогу после окончания срока действия договора об инвестиционном налоговом кредите

вправе уменьшать свои платежи по соответствующему налогу равными долями в течение последующего года после истечения срока действия договора об инвестиционном налоговом кредите

Санкции за нарушение требований, установленных НК РФ в отношении налоговых проверок при отказе эксперта, переводчика от участия в налоговой проверке (статья 128 НК РФ), – это

Выберите один ответ:

штраф в размере 1000 рублей

штраф в размере 3000 рублей

штраф в размере 10 000 рублей

штраф в размере 500 рублей

... – это обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организации и физических лиц.

Ответ:

В какой бюджет зачисляют налог на добавленную стоимость?

Выберите один ответ:

В федеральный

В региональный

В местный

В пенсионный

Проведение камеральных налоговых проверок регулируется

Выберите один ответ:

статьей 88 НК РФ

статьей 23 НК РФ

статьей 33 НК РФ

статьей 78 НК РФ

Если товар вывозится из Российской Федерации (экспорт), то местом реализации

Выберите один ответ:

признается Российская Федерация

не признается Российская Федерация

признается страна, куда вывозится товар

признается и Российская Федерация, и другая страна

Профессиональные налоговые вычеты связаны

Выберите один ответ:

с расходами для получения дохода юридическими лицами

со всеми физическими лицами

с физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица

с юридическими лицами

К регистрационным государственным пошлинам относятся

Выберите один или несколько ответов:

государственная регистрация актов гражданского состояния

государственная регистрация программы для ЭВМ, базы данных и топологии интегральной микросхемы

государственная регистрация юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и прочая государственная регистрация

нотариальные действия

Отражать доходы кассовым методом может

Выберите один ответ:

любая организация по своему усмотрению

организация, имеющая выручку за квартал с НДС 10 000 000 рублей

организация, имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей

организация, имеющая выручку за квартал без НДС 5 000 000 рублей

В прошлом году гражданин продал свою квартиру. Согласно НК РФ налогоплательщик должен в обязательном порядке представить свою декларацию по НДФЛ в срок

Выберите один ответ:

до 30 апреля текущего года

до 1 апреля текущего года

до 1 марта текущего года

до 1 февраля текущего года

Результатом реализации системы внутреннего контроля по налоговому учету являются

Выберите один или несколько ответов:

формирование внутренней отчетности по налогам и сборам

выявление и устранение ошибок в налоговом учете

сокращение налоговых платежей

увеличение налоговой нагрузки

Выездная налоговая проверка не может продолжаться

Выберите один ответ:

более 2 месяцев, если иное не установлено Налоговым кодексом РФ

более 1 месяца, если иное не установлено Налоговым кодексом РФ

более 3 месяцев, если иное не установлено Налоговым кодексом РФ

более 5 месяцев, если иное не установлено Налоговым кодексом РФ

Социальный вычет на лечение предоставляется на сумму фактически произведенных в налоговом периоде расходов по лечению

Выберите один или несколько ответов:

родителей налогоплательщика

детей налогоплательщика в возрасте до 18 лет

брата налогоплательщика

сестры налогоплательщика

По общему правилу доход от реализации товаров при методе начисления признается в целях налогообложения прибыли

Выберите один ответ:

на дату передачи (отгрузки) товаров

на дату перехода права собственности на товары

на наиболее раннюю из дат: дату передачи (отгрузки) товаров или дату перехода права собственности на товары

на дату фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в оплату товаров

В какой внебюджетный фонд уплачивается тариф 22 %?

Выберите один ответ:

ПФР

ФСС

ФОМС

Фонд занятости населения

Днем отъезда в командировку считается

Выберите один ответ:

день отправления транспортного средства, на котором работник отправляется

день прибытия на место

следующий день после прибытия

день подписания командировки

В общем порядке при продаже имущества физическое лицо

Выберите один ответ:

должно заплатить налог на прибыль

должно заплатить НДФЛ

должно заплатить НДС

не должно платить какой-либо налог

Не подлежат обложению НДФЛ

Выберите один или несколько ответов:

заработная плата

премии

подарки от работодателя стоимостью не более 4000 рублей в год на одного работника

возмещение работникам понесенных командировочных расходов по внутренним командировкам в размере 700 рублей в сутки

возмещение работникам понесенных командировочных расходов по внутренним командировкам в размере 2500 рублей в сутки

Входящий НДС – это ... НДС на сумму покупок, сделанных организацией.

Ответ:

Что относится к техническому перевооружению?

Выберите один ответ:

«В течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим кодексом»

«Комплекс мероприятий по повышению технико-экономических показателей основных средств или их отдельных частей на основе внедрения передовой техники и технологии, механизации и автоматизации производства, модернизации и замены морально устаревшего и физически изношенного оборудования новым, более производительным» (п. 2 ст. 257 НК РФ)

«Переустройство существующих объектов основных средств, связанное с совершенствованием производства и повышением его технико-экономических показателей и осуществляемое по проекту реконструкции основных средств в целях увеличения производственных мощностей»

«Работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения оборудования, здания, сооружения или иного объекта амортизируемых основных средств, повышенными нагрузками и (или) другими новыми качествами» (п. 2 ст. 257 НК РФ)

Государственная пошлина может уплачиваться

Выберите один или несколько ответов:

при регистрации брака

при подаче иска имущественного характера

в евро

в долларах

15%-й ставкой облагаются

Выберите один ответ:

дивиденды, получаемые резидентами Российской Федерации

дивиденды, получаемые нерезидентами Российской Федерации

любые доходы, получаемые нерезидентами Российской Федерации

налогооблагаемые проценты по вкладам в банках, материальная выгода по заемным средствам, призы и подарки, используемые в рекламных целях

Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется

Выберите один ответ:

два раза

только один раз

три раза

без ограничения

С какого момента налогоплательщик должен предоставить налоговую декларацию по НДПИ?

Выберите один ответ:

Начиная с того налогового периода, в котором начата фактическая добыча полезных ископаемых

С начала календарного года

С начала квартала, в котором начата фактическая добыча полезных ископаемых

С 1-го января года, следующего за годом, в котором начата фактическая добыча полезных ископаемых

Вычет НДС по ресурсам, приобретаемым у граждан, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, ... .

Выберите один ответ:

не производится

производится

производится в зависимости от товара

производится в зависимости от предпринимателя

Подакцизными товарами признаются

Выберите один или несколько ответов:

пиво

ювелирные изделия

табачные изделия

легковые автомобили

Сумма НДС по сверхнормативным расходам на рекламу к налоговому вычету … налогооблагаемую прибыль организации.

Выберите один ответ:

не принимается и не уменьшает

принимается и увеличивает

не принимается и не увеличивает

принимается и уменьшает

Какие товары не относятся к подакцизным? 

Выберите один или несколько ответов:

Безалкогольное пиво

Сигареты без фильтра

Спиртосодержащая продукция с объемной долей спирта менее 9 %

Коньячный спирт

Государственная пошлина – это

Выберите один ответ:

сбор

налог

пени

штраф

Имущественные налоговые вычеты предоставляются

Выберите один или несколько ответов:

по суммам, полученным от продажи имущества

по суммам, израсходованным на строительство жилья

по суммам, израсходованным на строительство гаража

по суммам, израсходованным на строительство бассейна

Если у налогоплательщика имеются дети, то налогооблагаемый доход уменьшается на сумму

Выберите один ответ:

1400 рублей ежемесячно в отношении каждого ребенка

1000 рублей ежемесячно в отношении каждого ребенка

400 рублей ежемесячно

100 рублей ежемесячно

Земельный налог, уплачиваемый юридическим лицом, исчисляется

Выберите один ответ:

непосредственно юридическим лицом

физическим лицом

и юридическими, и физическими лицами

налоговыми органами

Налоговые органы имеют право

Выберите один ответ:

контролировать цену продажи, когда продаются покупные товары

контролировать цену продажи, когда цена не соответствует цене, установленной аналогичной организацией

контролировать цену продажи между взаимозависимыми лицам

контролировать цену продажи по решению руководителя налогового органа

Переход на УСН производится

Выберите один ответ:

через месяц после регистрации налогоплательщика

сразу после регистрации налогоплательщика

в добровольном порядке

в принудительном порядке

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. рублей, в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале, ... .

Выберите один ответ:

составляет 500 тыс. рублей

составляет 300 тыс. рублей

составляет 100 тыс. рублей

не принимается к вычету

Налог на добычу полезных ископаемых – это

Выберите один ответ:

федеральный налог

региональный налог

местный налог

специальный налоговый режим

Расходы, связанные с обслуживанием приобретенных налогопла­тельщиком ценных бумаг, относятся

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к расходам от реализации

к доходам от реализации

к внереализационным доходам

Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере

Выберите один ответ:

оплаты продукции покупателем

отгрузки продукции покупателю

оплаты уставного капитала

формирования резервного фонда

К объекту налогообложения не относится

Выберите один ответ:

земельный участок

объект недвижимости

реализация товаров, работ, услуг

кадастровая стоимость земельного участка

Если предприятие использует метод начисления по налогу на прибыль, то

Выберите один ответ:

прямые расходы частично уменьшают налоговую базу

прямые расходы уменьшают налоговую базу в полных суммах

прямые расходы частично увеличивают налоговую базу

прямые расходы увеличивают налоговую базу в полных суммах

Каким образом учитывается среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения при расчете налога на имущество организаций?

Выберите один ответ:

Такое имущество учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации

Такое имущество учитывается по его первоначальной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации

Такое имущество учитывается по его рыночной стоимости

Такое имущество учитывается по стоимости, сформированной в соответствии с учетной политикой организации

Налог на добавленную стоимость в торговле определяется

Выберите один ответ:

от оборота, включающего в себя НДС

от оборота без НДС

от разницы в ценах

от оборота, включающего в себя НДС, и от разницы в ценах

К категории местных налогов относится

Выберите один ответ:

земельный налог

НДС

водный налог

государственная пошлина

налог на имущество организаций

Возможные налоговые проверки могут проводиться в отношении

Выберите один ответ:

налогоплательщиков

всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

плательщиков сборов

налоговых агентов

Материальная помощь работникам на сумму не более 4000 рублей в год на одного сотрудника НДФЛ

Выберите один ответ:

облагается

облагается больше 3000 рублей

облагается меньше 3000 рулей

не облагается

В 2019 году гражданин продал квартиру за 1 600 000 рублей, приобретенную в 2018 году за 900 000 рублей. Сумма НДФЛ по квартире составит ... рублей.

Ответ:

Налоговые ... по НДС согласно ст. 171–172 НК РФ позволяют уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ и подлежащую уплате в бюджет.

Ответ:

Страховые взносы, установленные Налоговым кодексом РФ, являются

Выберите один ответ:

федеральными

региональными

местными

федеральными и региональными

В феврале текущего года предприятие Х отгрузило предприятию У партию товаров по договору купли-продажи. Цена товаров согласно договору составляет 120 000 рублей. Оплату за товары предприятие У перечислило в мае текущего года. Если предприятие Х использует кассовый метод отражения доходов для расчета налога на прибыль, то выручку от реализации в налоговом учете нужно отразить

Выберите один ответ:

в феврале текущего года

в мае текущего года

в апреле текущего года

в марте текущего года

Моментом определения налоговой базы по НДС признается

Выберите один ответ:

день отгрузки товаров

день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав

наиболее раннее событие из двух следующих: отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг); оплаты (частичной оплаты) товаров (работ, услуг) в счет предстоящих поставок (выполнения работ, оказания услуг)

день передачи работ (услуг)

Что характерно для нотариальной государственной пошлины?

Выберите один ответ:

Нотариальные действия

Запросы, ходатайства и жалобы, подаваемые в Конституционный Суд РФ

Государственная регистрация актов гражданского состояния

Выдача документов, связанных с приобретением (выходом из) гражданства, въездом в Россию (выездом из России)

Связь между высотой налогообложения и налоговыми поступлениями исследовал

Выберите один ответ:

Адам Смит

Артур Лаффер

Эрик Линдаль

Поль Самуэльсон

Обязательные страховые взносы

Выберите один или несколько ответов:

начисляются на зарплату работника

вычитаются из зарплаты работника

уплачиваются работодателем

уплачиваются работником

Государственная пошлина – это

Выберите один ответ:

денежные суммы, взимаемые специально уполномоченными учреждениями (суд, нотариальные конторы, милиция, загсы, органы финансовой системы и т. п.) за совершение действий в интересах организаций и отдельных физических лиц и выдачу документов, имеющих юридическое значение

пени

налоги

штрафы

Социальный вычет на обучение предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, но не более ... рублей за календарный год на самого налогоплательщика.

Выберите один ответ:

120 000

100 000

50 000

1 000 000

Самым основным локальным документом, который регулирует порядок осуществления налогового учета в организации, является

Выберите один ответ:

Налоговый кодекс РФ

учетная политика для целей налогообложения

учетная политика для целей бухгалтерского учета

устав организации

При определении налоговой базы расходы в виде сумм по приобретению или созданию амортизируемого иму­щества, а также расходов, осуществленных в случаях техническо­го перевооружения объектов основных средств, ... .

Выберите один ответ:

не учитываются

учитываются в том случае, если дивиденды начисляет налогоплательщик после налогообложения

учитываются в том случае, если дивиденды начисляет налогоплательщик до налогообложения

учитываются

Если объектом налогообложения являются доходы, то расчет единого налога при УСН производится по ставке ... %.

Ответ:

Социальный вычет на обучение

Выберите один ответ:

предоставляется в течение всего периода обучения при наличии соответствующих расходов в каждом календарном году, включая академический отпуск

предоставляется в течение всего периода обучения при наличии соответствующих расходов в каждом календарном году, не включая академический отпуск

не предоставляется в любом случае

предоставляется в любом случае

Кассовый метод может применять

Выберите один ответ:

организация, имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей

организация, имеющая выручку за квартал без НДС 2 000 000 рублей

организация, имеющая выручку за квартал с НДС 1 000 000 рублей

любая организация по своему усмотрению

Уплата страховых взносов осуществляется страхователями в соответствии с законодательством Российской Федерации

Выберите один ответ:

о налогах и сборах и (или) федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования

и федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования

и локальными актами работодателя

и инструкциями и письмами Минфина РФ

Не подлежит налогообложению НДС реализация

Выберите один ответ:

товаров для дома

детской одежды

книг

важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники

Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, а также имущество в виде валютных ценностей пересчитываются в рубли на последнее число отчетного (налогового) периода. Если в налоговом учете возникла положительная курсовая разница, то она отражается в составе

Выберите один ответ:

внереализационных доходов

внереализационных расходов

расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль

доходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль

Налоговая проверка может проводиться

Выберите один ответ:

за один календарный год деятельности налогоплательщика, предшествовавший году проведения проверки

за два календарных года деятельности налогоплательщика, предшествовавшие году проведения проверки

за три календарных года деятельности налогоплательщика, предшествовавшие году проведения проверки

за квартал деятельности налогоплательщика, предшествовавший году проведения проверки

К внереализационным доходам и расходам для расчета налога на прибыль не относят

Выберите один или несколько ответов:

проценты, начисленные по банковскому кредиту

зарплату основных рабочих

штрафы и санкции, уплаченные в бюджет

стоимость товара, полученного безвозмездно не от акционера предприятия

Размер суточных, которые выплачиваются работникам, направляемым в командировку, устанавливается

Выберите один ответ:

приказом руководителя

бухгалтером

приказом налоговых органов

служащими компании

Объект, не подлежащий обложению транспортным налогом, – это

Выберите один ответ:

молоковоз, которым владеет совхоз

яхта

мотоцикл

автомобиль мощностью 72 л. с.

За использование личного мотоцикла для служебных поездок размер компенсации, выплачиваемой работнику, составляет

Выберите один ответ:

10 000 рублей в месяц

600 рублей в месяц

1000 рублей в месяц

500 рублей в месяц

Если сумма покупки исключительных прав на использование программ не превышает 40 000 рублей, то

Выберите один ответ:

затраты включаются в состав прочих расходов

затраты не включаются в состав прочих расходов

затраты учитываются как нематериальные активы

затраты учитываются как материальные активы

Суточные для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят

Выберите один ответ:

30 000 рублей

12 000 рублей

14 000 рублей

2000 рублей

Алименты, получаемые налогоплательщиком, ... .

Выберите один ответ:

не включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

включаются в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц

не включаются в налоговую базу НДС

включаются в налоговую базу НДС

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты

Выберите один ответ:

НДС

НДФЛ

налога на имущество физических лиц в отношении используемого для предпринимательской деятельности

страховых взносов

Налоговой базой по НДС является

Выберите один ответ:

реализация товаров (работ, услуг, имущественных прав)

приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав)

транспортировка товаров (работ, услуг, имущественных прав)

прибыль, полученная от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав)

По статье 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению» НК РФ НДФЛ не облагаются

Выберите один или несколько ответов:

государственные пособия

пенсии

зарплата

премии

Является ли обязательным условием наличие акта приемки оказанных услуг для включения их стоимости в расходы?

Выберите один ответ:

Да, всегда является обязательным 

На усмотрение налогоплательщика

Нет, это необязательное условие

Это условие не имеет большого значения для включения их стоимости в расходы

Переплату по страховым взносам можно зачесть или вернуть. Зачесть переплату можно

Выберите один ответ:

за счет ПФР

только в счет будущих платежей или недоимки по этому же фонду

за счет ФСС

за счет ФОМС

Налоговая база по земельному налогу в отношении земельных участков, находящихся в собственности инвалидов с детства, уменьшается на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования на величину кадастровой стоимости ... квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

Выберите один ответ:

100

600

1000

50

Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты

Выберите один или несколько ответов:

стандартные

имущественные

социальные

медицинские

Ставка единого налога по упрощенной системе налогообложения может составлять

Выберите один или несколько ответов:

6 % от дохода

15 % от прибыли

10 % от дохода

20 % от прибыли

Расходы, связанные с обслуживанием приобретенных налогопла­тельщиком ценных бумаг, относятся

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к расходам от реализации

к доходам от реализации

к внереализационным доходам

К каким видам налогов относятся акцизы?

Выберите один ответ:

Федеральным косвенным

Федеральным прямым

Местным

Региональным

Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок относятся

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к расходам от реализации

к доходам от реализации

к внереализационным доходам

Дивиденды, получаемые резидентами РФ, облагаются НДФЛ в размере ... %.

Ответ:

Объектом обложения земельным налогом считается

Выберите один ответ:

земельный участок, включая площадь, занятую строениями и сооружениями

земельный участок, не включая площадь, занятую строениями и сооружениями

только площадь, занятая строениями и сооружениями

только земельный участок

... НДС суммируется по всем выставленным организацией счетам своим покупателям.

Ответ:

При продаже личного имущества необходимо определить, к какой группе оно относится с точки зрения НК РФ. К первой группе имущества не относятся

Выберите один или несколько ответов:

квартиры

комнаты

земельные участки

гаражи

дачи

При исчислении акцизов применяются ставки

Выберите один или несколько ответов:

твердые

адвалорные

специфические

мягкие

Если услуги по перевозке и (или) транспортировке оказываются российскими организациями и при этом пункт отправления и (или) пункт назначения услуги по перевозке и (или) транспортировке находятся на территории Российской Федерации, то местом реализации транспортных услуг для целей НДС

Выберите один ответ:

признается Российская Федерация

Российская Федерация не признается

признается страна, где осуществляется перевозка

не признается ни та, ни другая страна

К категории региональных налогов относится

Выберите один ответ:

НДС

налог на доходы физических лиц

транспортный налог

земельный налог

Дивиденды, получаемые нерезидентами Российской Федерации, облагаются ставкой

Выберите один ответ:

15 %

9 %

20 %

30 %

Налоговый период по НДПИ – это

Выберите один ответ:

год

месяц

квартал

полугодие

Срок проведения выездной налоговой проверки

Выберите один ответ:

зависит от количества проверяемых налогов

составляет два месяца

составляет три месяца

устанавливается по каждой организации отдельно

За исчисление и уплату НДФЛ с заработной платы сотрудников несет(-ут) ответственность

Выберите один ответ:

сам работник

работодатель

и работодатель, и работник

работодатель или работник по выбору налогового органа

Под налогом понимают

Выберите один ответ:

обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), либо уплата которого обусловлена осуществлением в пределах территории, на которой введен сбор, отдельных видов предпринимательской деятельности

обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования

добровольный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Исчислить налог на имущество физических лиц

Выберите один ответ:

обязаны органы технической инвентаризации

обязаны физические лица, собственники имущества

обязаны налоговые органы

обязана биржа

Налог на доходы физических лиц

Выберите один ответ:

удерживается организациями из доходов их работников

начисляется на заработную плату работников

удерживается организациями из личных доходов

начисляется на заработную плату работников частично

Доход, получаемый нерезидентом РФ, облагается НДФЛ по ставке

Выберите один ответ:

3 %

30 %

13 %

9 %

Налогоплательщик обязан подать исправленную налоговую декларацию, если после подачи налоговой декларации налогоплательщик обнаружит в ней

Выберите один или несколько ответов:

ошибки и неточности, которые привели к занижению суммы налога, подлежащего уплате

ошибки, которые не привели к занижению ито­говой суммы налога

ошибки, которые частично привели к занижению ито­говой суммы налога

сумму НДС, подлежащую уплате за первый квартал, заниженной

При продаже имущества гражданин-резидент получит на руки полную сумму, с которой впоследствии

Выберите один ответ:

сам гражданин-резидент должен будет рассчитать и уплатить НДФЛ после подачи декларации

сам гражданин-резидент должен будет рассчитать и уплатить НДФЛ до подачи декларации

работодатель гражданина должен будет рассчитать и уплатить НДФЛ после подачи декларации

работодатель гражданина должен будет рассчитать и уплатить НДФЛ до подачи декларации

Организация уплачивает единый налог по УСН, объект выбран «доходы – расходы». Сумма доходов составила за период 20 млн рублей, расходов – 16 млн рублей, в том числе исчисленные и уплаченные страховые взносы – 4 млн рублей. Укажите сумму налога по УСН к уплате.

Выберите один ответ:

150 000 рублей

200 000 рублей

600 000 рублей

300 000 рублей

Государственная пошлина может уплачиваться

Выберите один или несколько ответов:

при регистрации брака

при подаче заявления об обеспечении иска

при подаче иска имущественного характера

при пожаре

Если гражданин работает в нескольких местах, то стандартные налоговые вычеты на детей

Выберите один ответ:

могут быть предоставлены только одним работодателем по выбору гражданина

могут быть предоставлены работодателями по каждому месту работы гражданина

не могут быть предоставлены

могут быть предоставлены только по одному ребенку

Тариф страховых взносов в Фонд обязательного медицинского страхования составляет

Выберите один ответ:

22 %

2,9 %

5,1 %

32 %

Каким образом производится зачисление налогов? 

Выберите один или несколько ответов:

Федеральные налоги будут засчитываться в счет федеральных налогов

Региональные налоги будут засчитываться в счет региональных налогов

Местные налоги будут засчитываться в счет федеральных и региональных налогов

Федеральные налоги будут засчитываться в счет федеральных и местных налогов

Денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности – это налоговая база

Выберите один ответ:

по УСН

по ПСН

по ЕНВД

по налогу на профессиональный доход

Кто является налогоплательщиком водного налога?

Выберите один ответ:

Организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование в соответствии с законодательством Российской Федерации, признаваемое объектом налогообложения

Только физические лица

Только организации

Все граждане

Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок

Выберите один ответ:

от трех месяцев до одного года

от одного месяца до трех месяцев

от одного года до пяти лет

от одной недели до месяца

К категории региональных налогов относят

Выберите один ответ:

акцизы

водный налог

налог на игорный бизнес

налог на прибыль организаций

Объектами налогообложения и налоговой базой при применении УСН могут быть

Выберите один или несколько ответов:

доходы (применяется ставка 6 %)

доходы, уменьшенные на величину расходов (применяется ставка 15 %)

доходы (применяется ставка 15 %)

доходы, уменьшенные на величину расходов (применяется ставка 6 %)

Если срок полезного использования основного средства свыше 5 и до 7 лет включительно, то основное средство относится

Выберите один ответ:

к третьей амортизационной группе

к четвертой амортизационной группе

к пятой амортизационной группе

ко второй амортизационной группе

Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде

Выберите один ответ:

штрафов

пеней

недоимки

налогов

Для перехода на упрощенную систему налогообложения нет ограничений

Выберите один ответ:

по численности работников

по стоимости основных средств

по учредителям

по площади

Предельные ставки земельного налога устанавливаются

Выберите один ответ:

главой 31 НК РФ

представительными органами муниципальных образований

решениями налоговых органов

главой 56 НК РФ

К какой группе налогов относятся акцизы? 

Выберите один ответ:

Прямых личных

Прямых

Прямых реальных

Косвенных

Социальный вычет на обучение детей предоставляется по НДФЛ

Выберите один ответ:

в размере максимум 120 тысяч рублей в год

в размере максимум 50 тысяч рублей в год

в размере максимум 25 % от суммы дохода

в размере произведенных расходов

Налоговые вычеты – это личные расходы налогоплательщиков на строго определенные цели, которые уменьшают доходы, облагаемые по ставке

Выберите один ответ:

лл13 % 

эь 1 % 

ээ 20 % 

эт 25 %

Какие расходы согласно статье 318 НК РФ могут быть, в частности, отнесены к прямым расходам производственной организации? 

Выберите один или несколько ответов:

Стоимость производственного сырья и материалов, а также производственных комплектующих изделий и полуфабрикатов

Расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров (выполнения работ, оказания услуг)

Стоимость приобретения товаров

Расходы по доставке приобретенных товаров

Какие виды налоговых проверок существуют?

Выберите один или несколько ответов:

Камеральные

Выездные

Организационные

Административные

В состав доходов, облагаемых по ставке 13 %, не входит(-ят)

Выберите один ответ:

материальная помощь, оказанная на основании решений органов власти 

заработная плата

премии

призы и подарки от компаний

Доходы и расходы для целей налогообложения определяются

Выберите один или несколько ответов:

кассовым методом

методом начисления

по отгрузке

методом вычисления

Оптимизация налоговой нагрузки может быть произведена

Выберите один ответ:

до минимально установленного значения – среднеотраслевого уровня по региону

до максимально установленного значения – среднеотраслевого уровня по региону

до полного сокращения налоговых платежей

только с письменного разрешения ФНС РФ

Предприятие начислило дивиденды в сумме 80 000 рублей Владимиру – налоговому резиденту РФ. Сумма дивидендов, полученных Владимиром, составит ... рублей.

Ответ:

... НДС – это сумма НДС, входящая в стоимость приобретаемых товаров, работ, услуг.

Ответ:

Судебные расходы относятся

Выберите один ответ:

к внереализационным расходам

к расходам от реализации

к доходам от реализации

к внереализационным доходам

К амортизируемому имуществу в целях налогообложения относится имущество со сроком полезного использования

Выберите один ответ:

более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей

более 6 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 000 рублей

более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 1 000 000 рублей

более 6 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей

К внереализационным доходам и расходам для расчета налога на прибыль можно отнести

Выберите один или несколько ответов:

проценты, начисленные по банковскому кредиту

оборудование, полученное безвозмездно от акционера организации, доля участия – 50 %

передачу материалов в виде вклада в уставный капитал дочернего предприятия

НДС, полученный от покупателей

Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента

Выберите один ответ:

возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора

утверждения налога или сбора и внесения изменений в Налоговый кодекс РФ

регистрации налогоплательщика – юридического лица

достижения налогоплательщиком дохода за год свыше установленной необлагаемой суммы

Максимальный фиксированный вычет при продаже по имуществу второй группы равен

Выберите один ответ:

250 000 рублей

300 000 рублей

200 000 рублей

1 000 000 рублей

Как определяется налоговая база по налогу на имущество организаций?

Выберите один или несколько ответов:

Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

Налоговая база определяется как совокупная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

Налоговая база определяется как рыночная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

Вычет на дорогостоящее лечение предоставляется налогоплательщику

Выберите один ответ:

до 280 000 рублей годового дохода

до 400 000 рублей годового дохода

до 600 000 рублей годового дохода

без ограничения

Земельный налог исчисляется

Выберите один ответ:

исходя из выручки

исходя из кадастровой стоимости земельных участков

исходя из НДС

исходя из налога на прибыль

Налог на доходы физических лиц в отношении дохода, получаемого от исполнения трудовых обязанностей, исчисляется

Выберите один ответ:

работником

налоговыми органами

работодателями

любым лицом

Индивидуальный предприниматель

Выберите один ответ:

имеет право на налоговые вычеты, если он применяет традиционную систему налогообложения

имеет право на налоговые вычеты, если он применяет упрощенную систему налогообложения

имеет право на налоговые вычеты, если он применяет любую систему налогообложения

не имеет льгот в виде вычетов

Прямые налоги – это

Выберите один ответ:

налог на добавленную стоимость

налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог, ЕСН

акцизы, налог на имущество физических лиц, УСН

подоходный налог, налог на прибыль предприятий, налог с наследства и дарения, имущественный налог, налог на добычу полезных ископаемых

Что происходит после того, как доход сотрудника за текущий год превысил предельную величину базы для исчисления страховых взносов на ОСС?

Выберите один ответ:

Страховые взносы по ОСС перестают исчисляться до конца года

Страховые взносы по ОСС исчисляются по ставке 2,9 процентов

Страховые взносы по ОСС исчисляются по ставке 0,5 процентов

Страховые взносы по ОСС исчисляются по ставке 10 процентов

Дивиденды, получаемые резидентами Российской Федерации, облагаются по ставке

Выберите один ответ:

1 %

5 %

9 %

13 %

Максимальный размер социального налогового вычета на благотворительность по НДФЛ составляет

Выберите один ответ:

25 % от суммы дохода за год

120 000 рублей в год

50 % от суммы дохода за год

50 000 рублей в год

К категории федеральных налогов относятся

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

транспортный налог

налог на доходы физических лиц

 сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

налог на игорный бизнес

Если организация использует кассовый метод, то доходы от реализации отражаются в налоговом учете только после того, как они будут

Выберите один ответ:

фактически получены

отражены в бухгалтерском балансе

фактически отгружены

 отражены в отчете о финансовых результатах

Стандартный вычет в размере 1400 рублей предоставляется

Выберите один ответ:

до 120 000 рублей годового дохода

родителям курсантов, обучающихся на очном отделении до 24 лет

до 60 000 рублей годового дохода

без ограничения

Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, а также имущество в виде валютных ценностей пересчитываются в рубли на дату совершения операции в иностранной валюте. Если в налоговом учете возникла положительная курсовая разница, то она отражается в составе

Выберите один ответ:

расходов, связанных с реализацией

внереализационных доходов

расходов, не учитываемых при расчете налога на прибыль

внереализационных расходов

Сумма налога по УСН при применении ставки 15 % зависит

Выберите один или несколько ответов:

от учредителя

от размера доходов

от предпринимателя

от величины расходов

Исключите из перечисленных налогов косвенный налог.

Выберите один ответ:

Налог на прибыль организаций

Налог на землю

Налог на имущество организаций

Налог на добавленную стоимость

Не подлежит возврату государственная пошлина, уплаченная

Выберите один или несколько ответов:

за внесение исправлений и изменений в записи актов гражданского состояния

за перемену имени

в большем размере, чем это предусмотрено главой 25.3 НК РФ

за прекращение производства по делу или оставление заявления без рассмотрения судом общей юрисдикции или арбитражным судом

Подакцизным товаром является

Выберите один ответ:

предмет антиквариата

золотой нательный крест

моторное масло

пассажирский автобус

Чем налоговый период отличается от отчетного периода?

Выберите один ответ:

Ничем не отличается, это одно и то же, при этом НК РФ указывает на возможность использования как одного, так и другого термина

Отчетный период может включать в себя несколько налоговых периодов

Налоговый период может включать в себя несколько отчетных периодов

Налоговый период – это понятие, которое установлено в НК РФ, а отчетный период – это его синоним, использующийся в практике налогообложения

Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке

Выберите один ответ:

13 %

30 %

9 %

15 %

В состав доходов, облагаемых по ставке 13 %, входят

Выберите один или несколько ответов:

заработная плата

премии

призы и подарки от компаний

государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности, государственные пенсии

Предельный срок самостоятельной выездной проверки филиала составляет

Выберите один ответ:

один месяц и не может быть увеличен

три месяца и не может быть увеличен

один месяц, но может быть увеличен

три месяца, но может быть увеличен

Расходы на уплату процентов по долговым операциям относятся

Выберите один ответ:

к расходам, не учитываемым при расчете налога на прибыль

к внереализационным расходам

к расходам, связанным с реализацией

к реализационным и внереализационным расходам

Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган

Выберите один ответ:

только по почте

по сети Интернет, по почте или лично налогоплательщиком

только лично налогоплательщиком

после отражения в отчете о финансовых результатах

Расходы по списанию дебиторской задолженности относятся

Выберите один ответ:

к расходам, не учитываемым при расчете налога на прибыль

к внереализационным расходам

к реализационным и внереализационным расходам

к расходам, связанным с реализацией

Какое утверждение является верным в отношении этилового спирта? 

Выберите один ответ:

Может являться подакцизным товаром в зависимости от вида сырья, из которого он изготовлен

Может являться подакцизным товаром при определенной концепции

Не является подакцизным товаром при его изготовлении с нормативно-технической документацией, утвержденной уполномоченным органом исполнительной власти

Является подакцизным товаром в любом случае

Источники формирования внебюджетных фондов – это

Выберите один ответ:

налоги

страховые взносы

таможенные пошлины

сборы

Если товары приобретаются партиями и цена единицы товара каждой партии разная, то по каким методам производится списание расходов на затраты?

Выберите один или несколько ответов:

По стоимости первых по времени приобретения партий

По стоимости последних по времени приобретения партий

По стоимости первых и последних по времени приобретения партий

По стоимости производственного сырья и материалов, а также производственных комплектующих изделий и полуфабрикатов

За каждый день нахождения в командировке командированному работнику

Выберите один ответ:

обязательно выплачиваются суточные

суточные не выплачиваются

суточные выплачиваются только при договоренности

выдается премия

Укажите верное утверждение.

Выберите один ответ:

Объекты налогообложения одинаковы для федеральных налогов и разные у региональных и местных налогов

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения

Каждый налогоплательщик самостоятельно определяет, что является объектом налогообложения

Объект налогообложения един для всех налогов – это доход

Какие расходы статья 320 НК РФ относит к прямым расходам торговой организации?

Выберите один или несколько ответов:

Стоимость приобретения товаров

Расходы по доставке приобретенных товаров

Стоимость производственного сырья и материалов, производственных комплектующих изделий и полуфабрикатов

Расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства товаров (выполнения работ, оказания услуг)

Осуществите сопоставление.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у иных страхователей

Выберите...

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем, если иное не установлено федеральными законами

С момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами

С момента их регистрации страховщиком

С момента регистрации страхователя

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у страхователя (работодателя)

Выберите...

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем, если иное не установлено федеральными законами

С момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами

С момента их регистрации страховщиком

С момента регистрации страхователя

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан

Выберите...

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем, если иное не установлено федеральными законами

С момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами

С момента их регистрации страховщиком

С момента регистрации страхователя

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у страховщика

Выберите...

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем, если иное не установлено федеральными законами

С момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами

С момента их регистрации страховщиком

С момента регистрации страхователя

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают у застрахованных лиц

Выберите...

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора

По всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем, если иное не установлено федеральными законами

С момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами

С момента их регистрации страховщиком

С момента регистрации страхователя

При заборе воды налоговая база определяется

Выберите один ответ:

как объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период

как площадь предоставленного водного пространства

как количество произведенной за налоговый период электроэнергии

как произведение объема древесины, сплавляемой в плотах и кошелях за налоговый период, выраженного в тысячах кубических метров, и расстояния сплава, выраженного в километрах, деленного на 100

Величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы называют

Выберите один ответ:

субъектом налогообложения

объектом налогообложения

источником налога

налоговой ставкой

Ставка ПСН составляет

Выберите один ответ:

15 %

1 %

6 %

30 %

Рекламные призы и подарки облагаются НДФЛ по ставке

Выберите один ответ:

35 %

13 %

30 %

31 %

Объектами налогообложения УСН являются

Выберите один или несколько ответов:

расходы

доходы

внереализационные доходы

доходы, уменьшенные на величину расходов

... – это сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Ответ:

При определении налоговой базы расходы в виде сумм пени, штрафов, перечисляемых в бюджет, ... .

Выберите один ответ:

не учитываются

учитываются в том случае, если дивиденды начисляет налогоплательщик до налогообложения

учитываются в том случае, если дивиденды начисляет налогоплательщик после налогообложения

учитываются

Налогом на имущество организаций не облагается имущество общероссийских общественных организаций инвалидов, в которых инвалиды составляют не менее ... от общего числа работников.

Выберите один ответ:

20 %

40 %

60 %

80 %

При применении патентной системы налогообложения патент выдается

Выберите один ответ:

на срок от 1 года до 2 лет

на срок от 1 до 12 месяцев

на срок до полугода

бессрочно

Какова ставка налога на прибыль организаций?

Выберите один ответ:

13 %

17 %

20 %

18 %

Отчет о проведении мероприятий внутреннего контроля исчисления и уплаты налогов предоставляется

Выберите один ответ:

в Росстат

в ФНС РФ

руководителю организации и руководителям структурных подразделений, заинтересованных в информации о налогах и сборах за предшествующий, текущий и будущие периоды

контрагентам

Изменение кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода не учитывается при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах, кроме случая

Выберите один или несколько ответов:

изменения кадастровой стоимости земельного участка вследствие исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости о величине кадастровой стоимости

уменьшения кадастровой стоимости в связи с исправлением ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости, пересмотром кадастровой стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда в случае недостоверности сведений, использованных при определении кадастровой стоимости

изменения кадастровой стоимости земельного участка вследствие поданного в Комиссию по рассмотрению споров заявления налогоплательщика

увеличения кадастровой стоимости земельного участка вследствие решения органа муниципальной власти

По каким ставкам исчисляется земельный налог?

Выберите один ответ:

По твердым ставкам с единицы площади в денежном выражении

В процентах от кадастровой стоимости участка

В процентах от доходов, получаемых с земельного участка

В процентах от расходов, связанных с земельным участком

Если часть имущественного вычета на покупку осталась неиспользованной в году приобретения или строительства жилья, то она

Выберите один ответ:

переносится на последующие годы до тех пор, пока не будет полностью использована

не переносится на последующие годы до тех пор, пока не будет полностью использована

переносится на последующие три года

не переносится

Возврат НДФЛ производится

Выберите один ответ:

по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца с даты получения этого заявления налоговой инспекцией

по письменному заявлению налогоплательщика в течение года с даты получения этого заявления налоговой инспекцией

работодателем

работодателем по устному заявлению налогоплательщика

Налогоплательщиками НДС признаются

Выберите один ответ:

организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн рублей

индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН

физические лица

физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН

Стоимостная, физическая или другие характеристики объекта налогообложения, например, величина дохода, подлежащего налогообложению, или срок использования объекта, называются

Выберите один ответ:

субъектом налога

объектом налога

источником налога

налоговой базой

Если организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, то налоговые декларации подаются ежемесячно, не позднее

Выберите один ответ:

28-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода

1-го числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода

1-го числа предыдущего месяца

28 марта следующего года

К расходам, связанным с производством и реализацией продукции, относят

Выберите один ответ:

расходы на сертификацию продукции

амортизационные отчисления

выручку

прибыль

Единовременное списание до 30 % стоимости нематериальных активов

Выберите один ответ:

предусмотрено, если стоимость больше 1 000 000 рублей

предусмотрено, если стоимость больше 40 000 рублей

не предусмотрено

предусмотрено, если стоимость больше 100 000 рублей

В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы

Выберите один ответ:

на подготовку и переподготовку кадров

на канцелярские товары

представительские

на канцелярские товары и на подготовку и переподготовку кадров

Если расходы по страхованию относятся к нескольким отчетным периодам, то они

Выберите один ответ:

равномерно распределяются между периодами

неравномерно распределяются между периодами

разделяются между периодами автоматически

не разделяются между периодами

К доходам и расходам, которые не учитываются при налогообложении для расчета налога на прибыль, относят

Выберите один или несколько ответов:

дивиденды, уплаченные акционерам

авансовый платеж за годовую аренду производственных помещений

платеж за аудиторские услуги

расходы на ремонт производственного оборудования

Максимальная величина вычета при покупке имущества составляет

Выберите один ответ:

2 000 000 рублей

3 000 000 рублей

2 000 000 рублей плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в кредитных и иных организациях Российской Федерации и фактически израсходованным им на строительство или приобретение жилья

3 000 000 рублей плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в кредитных и иных организациях Российской Федерации и фактически израсходованным им на строительство или приобретение жилья 

---

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ТЕСТ 1

Выручка предприятия за 2018 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. Предприятие уплачивало НДС по ставке 18 %. Среднеквартальная выручка (без НДС) за 2018 год составит

Выберите один ответ:

975 000 рублей

849 600 рублей

700 000 рублей

649 600 рублей

В январе текущего года предприятие приобрело новое оборудование для производства. Амортизация будет начисляться

Выберите один ответ:

с января текущего года

с февраля текущего года

с апреля текущего года

с марта текущего года

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков, предусмотренных законодательством, преимуществ по сравнению с другими плательщиками налогов, сборов и пошлин называют

Выберите один ответ:

источником налога

налоговой льготой

налоговым окладом

ставкой налога

Предприятие Х получило безвозмездно автомобиль от некоммерческой организации. Рыночная стоимость автомобиля – 300 000 рублей. По данным налогового учета у передающей стороны остаточная стоимость автомобиля равна 420 000 рублей. В налоговом учете предприятия Х в состав внереализационных доходов будет включено

Выберите один ответ:

300 000 рублей

420 000 рублей

500 000 рублей

620 000 рублей

Первая партия товаров приобретена 10 января за 35 000 рублей, вторая – 18 января за 36 000 рублей, третья – 22 января за 39 000 рублей, все суммы показаны без НДС. Всего было продано 25 000 штук товара. При использовании метода ФИФО в январе на расходы списывается

Выберите один ответ:

90 500 рублей

955 000 рублей

100 000 рублей

92 500 рублей

В январе 2018 года предприятие приобрело новое оборудование стоимостью 236 000 рублей (в том числе НДС 36 000 рублей), оборудование входит в четвертую амортизационную группу. В феврале предприятие имеет право списать в расходы 30 % первоначальной стоимости. Амортизируемая стоимость оборудования в этом случае составит

Выберите один ответ:

140 000 рублей

60 000 рублей

70 800 рублей

165 200 рублей

В марте 2021 года налоговая инспекция № 40 города Москвы, в которой состоит на учете ООО «Солнце», провела выездную проверку ООО по всем налогам за 2019 и 2018 годы.

Выберите один или несколько ответов:

В 2021 году налоговая инспекция имеет право провести еще одну выездную налоговую проверку ООО «Солнце»

Налоговая инспекция не имеет права снова проверять данные по налогообложению за 2018 и 2019 годы

Налоговая инспекция может охватить проверкой только 2017 год

В 2021 году налоговая инспекция не имеет права провести еще одну выездную налоговую проверку ООО «Солнце»

Выручка предприятия за 2014 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. За первое полугодие 2015 года предприятие получило выручку (в том числе НДС) в сумме 2 242 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 708 000 рублей; во 2-м квартале – 1 534 000 рублей. Предприятие уплачивает НДС по ставке 18 %. Сможет ли предприятие применять кассовый метод во втором квартале 2015 года? Напишите: сможет или не сможет.

Ответ:

Организация получила выручку от продажи за отчетный период в размере 12,6 млн рублей без НДС. Себестоимость продаж составила 9,4 млн рублей. Прочие доходы равны 1,4 млн рублей. Прочие расходы составляют 0,8 млн рублей. Определите налог на прибыль к уплате в региональный бюджет в 2020 году.

Выберите один ответ:

646 тысяч рублей

2,38 млн рублей

544 тысячи рублей

760 тысяч рублей

В НК РФ устанавливается, что за каждый день просрочки, если она составляет менее 30 дней, уплаты налога с на­логоплательщика взимается пеня в размере ... ставки рефинансирования Центральным банком Российской Федерации от суммы просроченной задолженности.

Выберите один ответ:

1/300

1/150

1/200

1/30

В феврале текущего года предприятие Х отгрузило предприятию У партию товаров по договору купли-продажи. Цена товаров согласно договору составляет 120 000 рублей. Оплату за товары предприятие У перечислило в мае текущего года. Если предприятие Х признает выручку по методу начисления для расчета налога на прибыль, то выручку от реализации в налоговом учете нужно отразить

Выберите один ответ:

в феврале текущего года

в мае текущего года

в марте текущего года

в апреле текущего года

Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом суммы налога в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд – это

Выберите один ответ:

порядок уплаты налогов и сборов

порядок начисления налогов и сборов

порядок зачета налогов и сборов

порядок возврата налогов и сборов

В каком порядке исчисляются пени за просрочку уплаты налога или неполную уплату налога при количестве дней такой просрочки, равном 50?

Выберите один ответ:

1/300 · Ставка рефинансирования · Кол-во календарных дней просрочки (30) · Сумма задолженности + 1/150 · Ставка рефинансирования · Кол-во календарных дней просрочки (20) · Сумма задолженности

1/300 · Ставка рефинансирования · Кол-во календарных дней просрочки (50) · Сумма задолженности

1/150 · Ставка рефинансирования · Кол-во календарных дней просрочки (50) · Сумма задолженности

1/300 · Ставка рефинансирования · Кол-во календарных дней просрочки (20) · Сумма задолженности + 1/150 · Ставка рефинансирования · Кол-во календарных дней просрочки (30) · Сумма задолженности

Налог по расчету за первый квартал уплачен 5 мая. Последний день, разрешенный для уплаты – 20 апреля. Пени будут начисляться в размере 1/300 на сумму налога по действующей ставке Центрального банка РФ за каждый день просрочки, начиная

Выберите один ответ:

с 21 апреля и по 5 мая

с 20 апреля и по 5 мая

с 21 апреля и по 4 мая

с 1 января и по 5 мая

Организация не доплатила сумму налога на прибыль – 120 000 рублей. Срок уплаты – 28.04.202х г., ошибка обнаружена, и доплата произведена 12.06.202х г. Нужно рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ – 6 %).

Выберите один ответ:

1950

1392

2340

4680

Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует

Выберите один ответ:

сглаживанию колебаний экономического цикла

увеличению доходов бюджета

сокращению расходов бюджета

снижению налогового бремени

Предприятие в 2019 году продало продукцию на сумму 12 500 тыс. рублей, в том числе НДС – 20 %. Должно ли оно уплатить НДС в бюджет? Если да, то какую сумму налога оно должно заплатить в бюджет?

Выберите один ответ:

Нет, такой обязанности не возникает

Да, 2 083 333 рубля

Да, 2 500 000 рублей

Да, 1 906 780 рублей

В феврале 2020 года предприятие приобрело автомобиль. Первоначальная стоимость автомобиля за вычетом единовременного списания – 360 000 рублей. Срок полезного использования автомобиля – 48 месяцев. Применяется нелинейный метод начисления амортизации. Амортизация за первый месяц составит

Выберите один ответ:

20 160 рублей

22 170 рублей

15 012 рублей

19 031 рубль

Налогу на добавленную стоимость с 2019 года характерны такие налоговые ставки, как

Выберите один или несколько ответов:

0 %

10 %

20 %

18 %

35 %

Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия, при исчислении налога на прибыль относятся 

Выберите один ответ:

к расходам, не учитываемым в целях налогообложения

к расходам, связанным с производством и реализацией

к внереализационным расходам

к расходам, учитываемым в целях налогообложения

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ТЕСТ 2

Организация реализовала товар на 600 000 рублей (в том числе НДС), получила аванс на 60 000 рублей. Укажите способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце.

Выберите один ответ:

600 000 · 18 / 100

60 000 · 20 / 100

660 000 · 20 / 120

660 000 · 18 · 118

Ставкой НДС, равной 10 %, облагаются

Выберите один или несколько ответов:

экспортируемые товары

книжная продукция и периодика (за исключением рекламной и эротической)

медицинские товары

работы, услуги

При соблюдении каких условий суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету?

Выберите один или несколько ответов:

Приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров

Ставки акциза на приобретенные товары и товары, произведенные из этого подакцизного сырья, определены на одинаковую единицу измерения налоговой базы

Суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены

Налогоплательщик представил в налоговый орган письменное заявление на право налогового вычета

Предприятие розничной торговли в 2020 году закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. рублей, реализовало их за 500 тыс. рублей, в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?

Выберите один ответ:

500 · 20 / 120

500 · 20 / 100

(500 – 400) · 18 / 100

(500 – 400) · 18 · 100

Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции, составляет

Выберите один ответ:

2700 рублей

2288,14 рублей

500 рублей

0 рублей

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. рублей, в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале, ... .

Выберите один ответ:

составляет 216 тыс. рублей

не принимается к вычету

составляет 108 тыс. рублей

составляет 150 тыс. рублей

Сумма превышения налоговых вычетов над суммой акциза, исчисленного исходя из налоговой базы по итогам налогового периода, ... .

Выберите один или несколько ответов:

направляется в отчетном периоде и в течение трех налоговых периодов, следующих за ним, на исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов, пени, погашение недоимки, сумм налоговых санкций, подлежащих зачислению в тот же бюджет

направляется на исполнение обязанностей по уплате акциза в течение календарного года, в котором получено такое превышение

подлежит возврату налогоплательщику по его заявлению в течение 30 дней после окончания налогового периода, в котором получено такое превышение

возврату не подлежит

Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. рублей, продал своим работникам на 14 тыс. рублей, отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. рублей. Налоговая база по НДС составляет

Выберите один ответ:

416 тыс. рублей

334 тыс. рублей

320 тыс. рублей

500 тыс. рублей

Какие операции признаются объектом обложения акцизами? 

Выберите один или несколько ответов:

Реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров

Передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда

Передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров

Передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства неподакцизных товаров

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ТЕСТ 3

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Облагаемый доход после вычета составит

Выберите один ответ:

75 000 рублей

25 000 рублей

30 000 рублей

70 000 рублей

Если налогоплательщик заплатил за свое обучение 80 000 рублей, а также заплатил 50 000 рублей взносов по договору о добровольном пенсионном страховании, то он может использовать оба вычета, но так, чтобы в сумме они не превысили

Выберите один ответ:

120 000 рублей

100 000 рублей

130 000 рублей

230 000 рублей

В 2019 году гражданин продал гараж, купленный в 2017 году за 300 000 рублей. Гараж был продан за 400 000 рублей. Облагаемый доход составит

Выберите один ответ:

100 000 рублей

150 000 рублей

250 000 рублей

350 000 рублей

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена материальная помощь в размере 5000 рублей. Сумма начисленного НДФЛ равна

Выберите один ответ:

13 650 рублей

13 130 рублей

13 520 рублей

13 000 рублей

Зарплата гражданина составляет 30 000 рублей в месяц. У гражданина имеется сын-школьник (возраст 12 лет) и дочь – студентка дневного отделения ТГУ (возраст 20 лет). Совокупный облагаемый доход гражданина составит ... рублей.

Ответ:

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена премия 5000 рублей, начислены суточные в размере 700 рублей за 1 день командировки. Сумма начисленного НДФЛ равна

Выберите один ответ:

13 650 рублей

13 130 рублей

13 741 рубль

13 000 рублей

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Максимальный вычет на благотворительные цели составляет

Выберите один ответ:

25 000 рублей

30 000 рублей

70 000 рублей

50 000 рублей

В 2019 году гражданин продал квартиру, приобретенную в 2017 году за 900 000 рублей. Квартира была продана за 1 600 000 рублей. Облагаемый доход составит

Выберите один ответ:

600 000 рублей

500 000 рублей

700 000 рублей

300 000 рублей

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена материальная помощь в размере 5000 рублей. Сумма начисленного НДФЛ равна

Выберите один ответ:

13 650 рублей

13 130 рублей

13 520 рублей

13 000 рублей

Зарплата гражданина составляет 30 000 рублей в месяц. У гражданина имеется сын-школьник (возраст 12 лет) и дочь – студентка дневного отделения ТГУ (возраст 20 лет). Совокупный облагаемый доход гражданина составит ... рублей.

Ответ:

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Облагаемый доход после вычета составит

Выберите один ответ:

75 000 рублей

25 000 рублей

30 000 рублей

70 000 рублей

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Максимальный вычет на благотворительные цели составляет

Выберите один ответ:

25 000 рублей

30 000 рублей

70 000 рублей

50 000 рублей

В 2019 году гражданин продал квартиру, приобретенную в 2017 году за 900 000 рублей. Квартира была продана за 1 600 000 рублей. Облагаемый доход составит

Выберите один ответ:

600 000 рублей

500 000 рублей

700 000 рублей

300 000 рублей

В 2019 году гражданин продал гараж, купленный в 2017 году за 300 000 рублей. Гараж был продан за 400 000 рублей. Облагаемый доход составит

Выберите один ответ:

100 000 рублей

150 000 рублей

250 000 рублей

350 000 рублей

Если налогоплательщик заплатил за свое обучение 80 000 рублей, а также заплатил 50 000 рублей взносов по договору о добровольном пенсионном страховании, то он может использовать оба вычета, но так, чтобы в сумме они не превысили

Выберите один ответ:

120 000 рублей

100 000 рублей

130 000 рублей

230 000 рублей

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена премия 5000 рублей, начислены суточные в размере 700 рублей за 1 день командировки. Сумма начисленного НДФЛ равна

Выберите один ответ:

13 650 рублей

13 130 рублей

13 741 рубль

13 000 рублей

---

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ТЕСТ 4

К какому виду налогов относится налог на имущество организации?

Выберите один ответ:

К местным

К региональным

К федеральным

К государственным

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы – расходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей, составит

Выберите один ответ:

85 000 рублей

500 000 рублей

75 000 рублей

140 000 рублей

Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев года, предшествующего переходу на нее, составит не более

Выберите один ответ:

112 500 000 рублей без НДС

10 000 000 рублей без НДС

15 000 000 рублей без НДС

35 000 000 рублей без НДС

Как определяется налоговая база для исчисления транспортного налога для обычных транспортных средств, имеющих двигатели?

Выберите один ответ:

Как мощность двигателя в лошадиных силах

Как единица транспортного средства

Как пробег транспортного средства

Как рыночная стоимость транспортного средства

Укажите преимущества объекта «доходы – расходы» при УСН.

Выберите один или несколько ответов:

Единый налог можно уменьшить на убыток прошлых лет

Налоговую базу можно уменьшить на расходы

Единый налог можно уменьшить на торговый сбор

Меньшая ставка налога

При убытках нужно платить минимальный налог

К региональным налогам в РФ относятся

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

транспортный налог

налог на доходы физических лиц

налог на имущество организаций

налог на добычу полезных ископаемых

Рассчитайте транспортный налог за 2019 год в Самарской области, если известно, что мощность автомобиля составляет 215 л. с., год выпуска – 2013 год. Сумма налога составит

Выберите один ответ:

2760 рублей

16 125 рублей

8600 рублей

18 750 рублей

Что признается налоговым периодом по транспортному налогу?

Выберите один ответ:

Календарный год

Квартал

Месяц

Это зависит от категории налогоплательщиков и вида транспортных средств

Объектом обложения УСН может являться

Выберите один ответ:

базовая доходность

доход или доход, уменьшенный на величину расходов

стоимость имущества

предполагаемая сумма прибыли

среднесписочная численность работников

В состав доходов при расчете единого налога при УСН включаются

Выберите один или несколько ответов:

доходы от реализации товаров и имущественных прав (в том числе авансы, полученные в счет будущих поста­вок)

внереализационные доходы

расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов

расходы на ремонт основных средств (в том числе арен­дованных)

материальные расходы

Государственная пошлина не уплачивается плательщиком

Выберите один ответ:

в случае внесения изменений в выданный документ, направленный на исправление ошибок, допущенных по вине органа и (или) должностного лица, осуществившего выдачу документа, при совершении этим органом и (или) должностным лицом юридически значимого действия

при подаче исковых заявлений, а также административных исковых заявлений

в случае внесения изменений в выданный документ, направленный на исправление ошибок, допущенных по вине плательщика

при подаче исковых заявлений о разделе имущества, находящегося в общей собственности

Менять объект налогообложения при УСН

Выберите один ответ:

можно не чаще, чем один раз в три года

нельзя в течение года, но можно с 1 января следующего года

можно не чаще, чем один раз в пять лет

запрещено

Что признается объектом налогообложения налогом на имущество организаций для российских организаций?

Выберите один ответ:

Недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Только движимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Только имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

При использовании водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях налоговая база определяется как

Выберите один ответ:

объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период

площадь предоставленного водного пространства

количество произведенной за налоговый период электроэнергии

произведение объема древесины, сплавляемой в плотах и кошелях за налоговый период, выраженного в тысячах кубических метров, и расстояния сплава, выраженного в километрах, деленного на 100

Состав расходов, уменьшающих налоговую базу при рас­чете единого налога, установлен в ст. 346.16 НК РФ. К ним относятся

Выберите один или несколько ответов:

расходы на оплату труда и начисленные страховые взносы в Пенсионный фонд РФ

суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам)

проценты по кредитам и займам, а также расходы, связанные с оплатой банковских услуг

доходы от реализации товаров и имущественных прав (в том числе авансы, полученные в счет будущих поставок)

внереализационные доходы

Продолжать применять упрощенный режим налогообложения смогут те налогоплательщики, у которых доходы за год не превысили ... миллионов рублей.

Ответ:

Кадастровая стоимость здания составляет 25 600 000 рублей. На 2020 год установлена ставка 2 % по налогу на имущество организаций. Сумма авансового платежа по налогу за квартал составит

Выберите один ответ:

512 000 рублей

128 000 рублей

256 000 рублей

300 000 рублей

К судебным государственным пошлинам относят

Выберите один или несколько ответов:

запросы, ходатайства и жалобы, подаваемые в Конституционный Суд РФ

исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в арбитражные суды

исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в суды общей юрисдикции и мировым судьям

осуществление федерального пробирного надзора

Транспортный налог – это

Выберите один ответ:

налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств

налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации

налоги и сборы, зачисляемые в доход местных органов государственной власти и государственного управления

налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса

В 2019 году ООО «Кот и пес» осуществляет следующие виды деятельности:

– оказание ветеринарных услуг;

– розничная торговля кормами для животных через палатки;

– организация выставок собак и кошек элитных пород.

ООО «Кот и пес» переведено на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в отношении ветеринарных услуг и розничной торговли кормами. Вправе ли в 2020 году ООО перейти на упрощенную систему налогообложения?

Выберите один ответ:

ООО вправе перейти на упрощенную систему налогообложения в отношении доходов, полученных от организации выставок, при условии, что не будут нарушены ограничения по численности работников и стоимости основных средств и нематериальных активов, рассчи­танные в целом по ООО

ООО не вправе перейти на упрощенную систему налогообложения в отношении доходов, полученных от организации выставок

ООО должно прекратить вид деятельности по организации выставок

ООО должно перевести на ЕНВД деятельность по организации выставок

В отношении налога на имущество организаций с 2019 года

Выберите один ответ:

земельные участки организаций включены в объекты налогообложения

движимое имущество организаций больше не является объектом налогообложения

ставка налога увеличена до 10 %

к плательщикам налога отнесены ИП

К какому виду налогов относится налог на имущество организации?

Выберите один ответ:

К местным

К региональным

К федеральным

К государственным

Рассчитайте транспортный налог за 2019 год в Самарской области, если известно, что мощность автомобиля составляет 215 л. с., год выпуска – 2013 год. Сумма налога составит

Выберите один ответ:

2760 рублей

16 125 рублей

8600 рублей

18 750 рублей

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей, составит

Выберите один ответ:

60 000 рублей

320 000 рублей

600 000 рублей

500 000 рублей

120 000 рублей

Продолжать применять упрощенный режим налогообложения смогут те налогоплательщики, у которых доходы за год не превысили ... миллионов рублей.

Ответ:

Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев года, предшествующего переходу на нее, составит не более

Выберите один ответ:

112 500 000 рублей без НДС

10 000 000 рублей без НДС

15 000 000 рублей без НДС

35 000 000 рублей без НДС

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы – расходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей, составит

Выберите один ответ:

85 000 рублей

500 000 рублей

75 000 рублей

140 000 рублей

Что признается налоговым периодом по транспортному налогу?

Выберите один ответ:

Календарный год

Квартал

Месяц

Это зависит от категории налогоплательщиков и вида транспортных средств

Укажите преимущества объекта «доходы – расходы» при УСН.

Выберите один или несколько ответов:

Единый налог можно уменьшить на убыток прошлых лет

Налоговую базу можно уменьшить на расходы

Единый налог можно уменьшить на торговый сбор

Меньшая ставка налога

При убытках нужно платить минимальный налог

К судебным государственным пошлинам относят

Выберите один или несколько ответов:

запросы, ходатайства и жалобы, подаваемые в Конституционный Суд РФ

исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в арбитражные суды

исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в суды общей юрисдикции и мировым судьям

осуществление федерального пробирного надзора

Объектом обложения УСН может являться

Выберите один ответ:

базовая доходность

доход или доход, уменьшенный на величину расходов

стоимость имущества

предполагаемая сумма прибыли

среднесписочная численность работников

Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них являются объектом налогообложения

Выберите один ответ:

по налогу на имущество организаций по кадастровой стоимости

по налогу на имущество организаций по остаточной стоимости

по НДС

по УСН

К региональным налогам в РФ относятся

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

транспортный налог

налог на доходы физических лиц

налог на имущество организаций

налог на добычу полезных ископаемых

Укажите преимущества объекта «доходы» при УСН.

Выберите один или несколько ответов:

Единый налог можно уменьшить на убыток прошлых лет

Налоговую базу можно уменьшить на расходы

Единый налог можно уменьшить на торговый сбор

Меньшая ставка налога

При убытках нужно платить минимальный налог

Как определяется налоговая база для исчисления транспортного налога для обычных транспортных средств, имеющих двигатели?

Выберите один ответ:

Как мощность двигателя в лошадиных силах

Как единица транспортного средства

Как пробег транспортного средства

Как рыночная стоимость транспортного средства

Транспортный налог – это

Выберите один ответ:

налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств

налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации

налоги и сборы, зачисляемые в доход местных органов государственной власти и государственного управления

налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса

Налог на добычу полезных ископаемых уплачивается

Выберите один или несколько ответов:

организациями

физическими лицами

индивидуальными предпринимателями

только иностранными организациями

Менять объект налогообложения при УСН

Выберите один ответ:

можно не чаще, чем один раз в три года

нельзя в течение года, но можно с 1 января следующего года

можно не чаще, чем один раз в пять лет

запрещено

Кадастровая стоимость здания составляет 25 600 000 рублей. На 2020 год установлена ставка 2 % по налогу на имущество организаций. Сумма авансового платежа по налогу за квартал составит

Выберите один ответ:

512 000 рублей

128 000 рублей

256 000 рублей

300 000 рублей

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ТЕСТ 5

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве

Выберите один или несколько ответов:

собственности

аренды

постоянного (бессрочного) пользования

пожизненного наследуемого владения

пользования

Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации налоговые декларации по земельному налогу

Выберите один ответ:

не предоставляют

предоставляют до 1 марта

предоставляют до 1 февраля

предоставляют только в электронном виде

Какая стоимость земельного участка является налоговой базой по земельному налогу?

Выберите один ответ:

Кадастровая

Рыночная

Остаточная

Нормативная

Плательщиками земельного налога являются

Выберите один или несколько ответов:

юридические лица, которые обладают земельными участками, являющимися объектами обложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

физические лица, которые обладают земельными участками, являющимися объектами обложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды

организации в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды

Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее

Выберите один ответ:

1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ТЕСТ 6

Индивидуальный предприниматель получил доход 2750 тысяч рублей за 2020 год. Какую сумму страховых взносов он должен заплатить?

Выберите один ответ:

65 374 рубля

32 448 рублей

29 354 рубля

27 500 рублей

68 374 рубля

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику впервые за год выдана материальная помощь в размере 15 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

75 000 рублей

78 300 рублей

79 500 рублей

80 700 рублей

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 200 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 3 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 90 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

84 390 рублей

60 000 рублей

19 800 рублей

87 000 рублей

89 100 рублей

В феврале 2020 года в организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 1 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 100 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

102 100 рублей

105 000 рублей

108 900 рублей

91 300 рублей

Решите задачу. В сентябре 2020 года сотруднику ООО начислена заработная плата в размере 76 тыс. рублей. Доход сотрудника с января 2020 года по конец августа 2020 года – 912 тыс. рублей. Необходимо исчислить сумму страховых взносов за сентябрь 2020 года по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание факт того, что доход за сентябрь превышает размер федерального МРОТ, а также величину предельного дохода.

Выберите один ответ:

7600 рублей

6387 рублей

9055,6 рублей

16 720 рублей

Решите задачу. Сотрудник работает внешним совместителем на ставке 0,2 от оклада. За октябрь 2020 года ему начислена заработная плата в размере 12 042 рубля. Определите сумму страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание размер федерального МРОТ.

Выберите один ответ:

2649,24 рублей

1204,2 рублей

3612,6 рублей

6021 рубль

Облагаются страховыми взносами

Выберите один или несколько ответов:

заработная плата

суммы материальной помощи, превысившие в год 4000 рублей на одного сотрудника

больничные

подарки сотрудникам к праздникам, оформленные по договору дарения

дивиденды

премии

отпускные

Укажите суммы обязательных страховых взносов ИП «за себя», если его доход не превышает в год 300 тысяч рублей.

Выберите один ответ:

В ПФР – 32 448 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей

В ПФР – 32 448 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей, в ФСС – 4125 рублей

В ПФР – 40 874 рубля, в ФФОМС – 8426 рублей, в ФСС – 4125 рублей

В ФСС – 4125 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей

В ПФР – 29 354 рубля, в ФФОМС – 6884 рубля