[Росдистант] Налоговый учет и отчетность (тесты, вопросы, ответы)
Тольяттинский государственный университет (Росдистант), ТГУ. Налоговый учет и отчетность (3104, 11466, 12473). Промежуточные и итоговый тесты. Ответы на вопросы.
Для Росдистант имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).
ИТОГОВЫЙ ТЕСТ (в базе более 120 вопросов)
В каком случае налогоплательщик НЕ имеет права на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ?
Выберите один ответ:
Если получает компенсационные выплаты
Если заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения
Если вносит страховые взносы на накопительную пенсию
Если оплатил независимую оценку своей квалификации
Какие обстоятельства определяют место реализации работ или услуг для исчисления налога на добавленную стоимость?
Выберите один или несколько ответов:
Местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации
Местом осуществления деятельности организации или индивидуального предпринимателя является фактическое присутствие на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации, либо место жительства индивидуального предпринимателя. А при отсутствии регистрации – место, указанное в учредительных документах организации
В случае если организацией или индивидуальным предпринимателем выполняется несколько видов работ и реализация одних работ носит вспомогательный характер по отношению к реализации других работ, местом реализации вспомогательных работ признается место реализации основных работ
Документами, подтверждающими место выполнения работ, являются документы, подтверждающие факт выполнения работ
Товар находится на территории Российской Федерации и иных территориях, находящихся под ее юрисдикцией, и не отгружается и не транспортируется
Товар в момент начала отгрузки или транспортировки находится на территории Российской Федерации и иных территориях, находящихся под ее юрисдикцией
При каком режиме налогообложения организации имеют право не платить налог на прибыль?
Выберите один или несколько ответов:
УСН
ЕНВД
ОСНО
ЕСХН
Патент
Что относится к методическому аспекту учетной политики для ведения налогового учета?
Выберите один ответ:
Должно быть определено лицо или структурное подразделение, ответственное за ведение налогового учета. Вести налоговый учет может и специализированная организация, с которой должен быть заключен договор
Если налоговый учет ведется структурным подразделением, то должен быть определен перечень специалистов
Должны быть описаны способы ведения налогового учета, установленные нормативными документами
Должны быть определены лица, отвечающие за подготовку налоговой отчетности и правильность расчета налогов
Налогоплательщики – физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового Ответ, направляемого налоговым органом.
Какие доходы физических лиц освобождаются от налогообложения по НДФЛ?
Выберите один или несколько ответов:
Единовременные выплаты
Суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг
Ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка
Доходы по ценным бумагам
Что пишется в строке 100 Приложения № 1 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?
Выберите один ответ:
Вся выручка за отчетный период
Сумма всех реализационных доходов
Сумма всех внереализационных доходов
Выручка от реализации прочего имущества
По какой ставке НДС производится реализация медицинских товаров?
Выберите один ответ:
0 %
10 %
18 %
20 %
Налогоплательщики или налоговые агенты представляют налоговые декларации не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего Ответ периода.
Где указан код статуса налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ?
Выберите один ответ:
Приложение 2
Последний лист
Титульный лист
Приложение 1
Какая глава Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует налог на прибыль?
Выберите один ответ:
Глава 24 НК РФ
Глава 25 НК РФ
Глава 26 НК РФ
Глава 27 НК РФ
Как называются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов?
Выберите один ответ:
Разница
Прибыль
Выручка
Себестоимость
От уплаты налога на прибыль освобождаются организации, которые перешли на Ответ систему налогообложения.
Что признается налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц?
Ответ:
Чему равен коэффициент К в формуле Н = (Н1 - Н2) · К + Н2 (расчет налога на имущество физических лиц), если он применяется ко второму налоговому периоду?
Выберите один ответ:
0,2
0,4
0,6
0,8
Чему равен коэффициент К в формуле Н = (Н1 - Н2) · К + Н2 (расчет налога на имущество физических лиц), если он применяется к третьему налоговому периоду?
Выберите один ответ:
0,2
0,4
0,6
0,8
К каким расходам относят начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели?
Выберите один ответ:
К расходам на оплату труда
К амортизационным отчислениям
К материальным расходам
К прочим расходам
В каких случаях налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ?
Выберите один или несколько ответов:
Если имеет договор негосударственного пенсионного обеспечения
Если вносит страховые взносы на накопительную пенсию
Если оплачивает независимую оценку своей квалификации
Если получает компенсационные выплаты
Каким налогом является налог на имущество физических лиц?
Выберите один ответ:
Федеральным
Региональным
Муниципальным
Местным
Где указан расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав в декларации 3-НДФЛ?
Выберите один ответ:
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7
Что НЕ относится к элементам налога?
Выберите один ответ:
Налоговая база
Налоговая инспекция
Льготы по налогу
Объект налогообложения
Сколько ситуаций может возникнуть у продавца после поступления аванса?
Выберите один ответ:
Одна
Две
Три
Четыре
Каким является налог на прибыль?
Выберите один ответ:
Федеральным
Региональным
Местным
Муниципальным
К каким расходам относят сумму начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и (или) общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о труде?
Выберите один ответ:
К расходам на оплату труда
К амортизационным отчислениям
К материальным расходам
К прочим расходам
Каким этапом является определение налоговой ставки при расчете налога на добавленную стоимость?
Выберите один ответ:
Первым
Вторым
Третьим
Четвертым
Какой ставки НДС НЕ существует?
Выберите один ответ:
0 %
10 %
18 %
20 %
Какая дата является моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость?
Выберите один или несколько ответов:
День оплаты или частичной оплаты в счет предстоящей поставки товаров или предоставления услуг
День подачи заявки на предоставление товара или оказания услуг
День отгрузки товаров или оказания услуг
Первое число следующего месяца
Налог на имущество физических лиц является Ответ налогом, устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
Сумма авансовых платежей, которые подлежали уплате в течение отчетного (налогового) периода, начисленная в бюджет субъекта РФ, заполняется в строке __ Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль.
Ответ:
Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируется порядок определения стоимости амортизируемого имущества (глава 25 НК РФ)?
Выберите один ответ:
Статьей 254 НК РФ
Статьей 255 НК РФ
Статьей 256 НК РФ
Статьей 257 НК РФ
Учетная Ответ должна быть сформирована и принята к налоговому учету в обязательном порядке. Она представляет собой совокупность вариантов ведения бухгалтерского и налогового учета и составления отчетности и вырабатывается каждой организаций самостоятельно.
Как исчисляется налог на добавленную стоимость в отношении товаров, не облагаемых ввозными таможенными пошлинами и акцизами?
Выберите один ответ:
Произведение таможенной стоимости ввозимого товара и ставки налога на добавленную стоимость в процентах
Сумма таможенной стоимости ввозимого товара, ввозной таможенной пошлины и акциза, умноженная на ставку налога на добавленную стоимость в процентах
Сумма таможенной стоимости ввозимого товара и ввозной таможенной пошлины, умноженная на ставку налога на добавленную стоимость в процентах
Сумма таможенной стоимости ввозимого товара и акциза, умноженная на ставку налога на добавленную стоимость в процентах
На сколько групп классифицируются доходы и расходы организации?
Выберите один ответ:
Одну
Две
Три
Четыре
Как организации – налогоплательщики транспортного налога исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа?
Выберите один ответ:
По квитанции
Самостоятельно
По налоговому уведомлению
По СМС-сообщению
Какая статья Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует порядок исчисления суммы налога на имущество физических лиц?
Выберите один ответ:
Статья 406 НК РФ
Статья 407 НК РФ
Статья 408 НК РФ
Статья 409 НК РФ
Что НЕ является объектом налогообложения транспортного налога?
Выберите один ответ:
Промысловые морские и речные суда
Автобусы
Теплоходы
Яхты
Когда принимается решение о внесении изменений в учетную политику для целей налогообложения при изменении применяемых методов учета?
Выберите один ответ:
С начала следующего месяца
С начала нового налогового периода
С начала следующего полугодия
С любой даты
Каким налогом является налог на добавленную стоимость?
Выберите один ответ:
Обратным
Косвенным
Прямым
Прямым и косвенным
В каком разделе указан расчет платежей по объекту налогообложения по различным ставкам в декларации по НДФЛ?
Выберите один ответ:
Титульный лист
Раздел 1
Раздел 2
Приложение 1
Что пишется в строке 130 Приложения № 2 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?
Выберите один ответ:
Суммы налогов и сборов
Расход в виде капитального вложения размером 30 % от суммы
Расходы, связанные с реализацией основного средства, а именно остаточная стоимость
Общая сумма расходов
Что пишется в строке 030 Приложения № 3 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?
Выберите один ответ:
Количество проданных единиц
Выручка от продажи
Остаточная стоимость
Прибыль, которая рассчитывается как разница между выручкой и остаточной стоимостью
Где указан расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества в декларации 3-НДФЛ?
Выберите один ответ:
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7
По какой ставке НДС производится реализация услуг по внутренним воздушным перевозкам пассажиров и багажа?
Выберите один ответ:
0 %
10 %
18 %
20 %
Какой принцип относится к принципам ведения налогового учета?
Выберите один ответ:
Принцип объективности
Принципы преемственности и многократного использования первичной и промежуточной информации в целях управления
Принцип временной определенности фактов хозяйственной деятельности
Принцип автономности
Как называется отрезок времени, по окончании которого рассчитывается и уплачивается налог и который может состоять из нескольких отчетных периодов?
Ответ:
В отношении каких видов объектов предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц?
Выберите один или несколько ответов:
Хозяйственное строение или сооружение
Гараж или машино-место
Квартира, часть квартиры
Жилой дом, часть жилого дома
Автомобиль
Какой налоговой ставки налога на имущество физических лиц НЕ существует?
Выберите один ответ:
0,1%
0,5 %
1 %
2 %
В какой форме учитываются доходы и расходы налогоплательщика?
Выберите один ответ:
Натуральной
Денежной
Стоимостной
Неденежной
Какая ставка налога на имущество физических лиц устанавливается в отношении объектов, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей?
Выберите один ответ:
0,1 %
0,5 %
1 %
2 %
Как исчисляется налог на добавленную стоимость в отношении товаров, не облагаемых ввозными таможенными пошлинами, но подлежащих обложению акцизами?
Выберите один ответ:
Сумма таможенной стоимости ввозимого товара, ввозной таможенной пошлины и акциза, умноженная на ставку налога на добавленную стоимость в процентах
Сумма таможенной стоимости ввозимого товара и ввозной таможенной пошлины, умноженная на ставку налога на добавленную стоимость в процентах
Произведение таможенной стоимости ввозимого товара и ставки налога на добавленную стоимость в процентах
Сумма таможенной стоимости ввозимого товара и акциза, умноженная на ставку налога на добавленную стоимость в процентах
Какой стандартный налоговый вычет по НДФЛ получают бывшие, в том числе несовершеннолетние, узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистской Германией и ее союзниками в период Второй мировой войны?
Выберите один ответ:
500 руб. за каждый месяц
1000 руб. за каждый месяц
5000 руб. за год
3000 руб. за каждый месяц
К каким расходам относят сырье и материалы, используемые в процессе производства, исключение составляет стоимость возвратных отходов?
Выберите один ответ:
К расходам на оплату труда
Амортизационным отчислениям
Материальным расходам
Прочим расходам
Основной Ответ ведения налогового учета является формирование полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение налогового периода.
Какая налоговая ставка (в рублях) на 1 л.с. применяется для автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)?
Выберите один ответ:
3,5
5
7,5
15
Как называется метод учета и признания доходов и расходов, согласно которому результаты хозяйственных операций признаются по факту их совершения независимо от фактического времени поступления и выплаты денежных средств, связанных с ними?
Выберите один ответ:
Кассовый метод
Метод раздельного учета
Метод начисления
Метод моделирования
Что является объектом налогообложения налога на имущество физических лиц?
Выберите один или несколько ответов:
Единый недвижимый комплекс
Автомобиль
Объект незавершенного строительства
Прибыль
Какие организации признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость по операциям внутри Российской Федерации?
Выберите один или несколько ответов:
Индивидуальные предприниматели
Лица, перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза
Организации, имеющие статус участника проекта «Сколково»
Организации, применяющие общую систему налогообложения
Налог на прибыль можно рассчитать по следующей формуле: налогооблагаемые доходы организации за текущий год минус расходы организации за текущий год минус убытки прошлых лет. Все это умножается на налоговую
Ответ.
Как называется метод учета доходов и расходов организации, при котором для зачета сумм к доходам или расходам необходимо фактическое зачисление денежных средств на счет?
Выберите один ответ:
Кассовый метод
Метод раздельного учета
Метод начисления
Метод моделирования
С какой стоимости восстанавливается налог на добавленную стоимость по амортизируемому имуществу?
Выберите один ответ:
С суммы остаточной стоимости
С суммы номинальной стоимости
С суммы совокупной стоимости
С добавочной стоимости
Когда наступает момент определения налоговой базы при реализации налогоплательщиком товаров, переданных им на хранение по договору складского хранения с выдачей складского свидетельства?
Выберите один ответ:
День передачи недвижимого имущества
Первое число следующего месяца
День реализации складского свидетельства
Начало календарного года
Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются доходы от реализации налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Статьей 246 НК РФ
Статьей 247 НК РФ
Статьей 248 НК РФ
Статьей 249 НК РФ
Как определяется налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели?
Выберите один ответ:
Как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
Как паспортная статическая тяга реактивного двигателя
Как валовая вместимость в регистровых тоннах
Как единица транспортного средства
Что пишется в строке 041 Приложения № 2 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?
Выберите один ответ:
Суммы налогов и сборов
Расход в виде капитального вложения размером 30 % от суммы
Расходы, связанные с реализацией основного средства, а именно остаточная стоимость
Общая сумма расходов
Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц?
Выберите один ответ:
Реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации
Недвижимое имущество
Доход, полученный налогоплательщиками
Прибыль, полученная налогоплательщиком
Что является налоговым периодом по налогу на прибыль?
Выберите один ответ:
Месяц
Календарный год
Квартал
Полугодие
Какое имущество включается в третью амортизационную группу?
Выберите один ответ:
Все недолговечное имущество со сроком полезного использования от 1 года до 2 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно
Что является объектом налогообложения транспортного налога?
Выберите один ответ:
Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы
Парусные суда
Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов
Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда
По какой ставке НДС производится реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта?
Выберите один ответ:
0 %
10 %
18 %
20 %
В какую строку пишется сумма ежемесячных авансовых платежей, начисленных в федеральный бюджет, подлежащих уплате в следующем квартале, в налоговой декларации по налогу на прибыль (Лист 02)?
Выберите один ответ:
290
300
310
320
Какая статья Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует налоговые льготы налога на имущество физических лиц?
Выберите один ответ:
Статья 407 НК РФ
Статья 408 НК РФ
Статья 409 НК РФ
Статья 401 НК РФ
Как называется предмет, подлежащий налогообложению?
Выберите один ответ:
Объект налогообложения
Субъект налогообложения
Налоговая база
Налоговая ставка
На основании чего налогоплательщик уплачивает налог на имущество физических лиц?
Ответ:
Какая налоговая ставка (в рублях) на 1 л.с. применяется для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно?
Выберите один ответ:
2,5
3,5
5
7,5
Что налогоплательщики вправе НЕ указывать в налоговой декларации по НДФЛ?
Выберите один ответ:
Налоговые вычеты
Суммы уплаченных авансовых платежей
Источники выплаты налога
Доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами
Какая налоговая ставка (в рублях) на 1 л.с. применяется для автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно?
Выберите один ответ:
2,5
3,5
5
7,5
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций по Консолидированной группе налогоплательщиков по итогам отчетного периода составляется ответственным участником этой группы на основе данных налогового учета и консолидированной налоговой базы в целом.
Что НЕ входит в состав расходов, связанных с производством?
Выберите один ответ:
Заработная плата работников
Выручка от продажи товаров, работ или услуг
Амортизация оборудования
Страховые взносы и расходы по аренде помещения
Какую ставку налога на прибыль имеют организации, которые ведут образовательную или медицинскую деятельность, организации социального обслуживания?
Выберите один ответ:
0 %
13 %
15 %
20 %
Как называется совокупность способов ведения учета финансово-хозяйственных операций, выбранная плательщиком налога?
Выберите один ответ:
Налоговый кодекс
Учетная политика
Налоговый учет
Налоговая отчетность
Расходы, связанные с производством и реализацией, Внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, указываются в Листе 02 Налоговой декларации по налогу на прибыль.
Общая сумма авансовых платежей, которые подлежали уплате в течение отчетного (налогового) периода, заполняется в строке __ Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль.
Ответ:
Как называется денежная надбавка к основной зарплате, призванная мотивировать работников к повышению производительности труда и соблюдению правил внутреннего трудового распорядка?
Ответ:
В какую строку пишется сумма авансовых платежей за отчетный период, начисленная нарастающим итогом для начисления в федеральный бюджет, в налоговой декларации по налогу на прибыль (Лист 02)?
Выберите один ответ:
180
190
200
210
Направление налогового уведомления по налогу на имущество физических лиц допускается не более чем за __ налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Ответ:
До какого возраста производится налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка – учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта?
Выберите один ответ:
20 лет
24 года
25 лет
27 лет
Как определяется налоговая база в отношении квартиры или части жилого дома?
Выберите один ответ:
Кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади
Кадастровая стоимость
Кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади
Кадастровая стоимость, увеличенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади
Где указан расчет сумм дохода, не подлежащих налогообложению, в декларации 3-НДФЛ?
Выберите один ответ:
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Ответ учет обобщает информацию для налоговой базы по налогам, основанную на первичных документах, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.
Что является объектом налогообложения налога на имущество физических лиц?
Выберите один или несколько ответов:
Жилой дом
Квартира
Комната
Автомобиль
Прибыль
Какое имущество включается в девятую амортизационную группу?
Выберите один ответ:
Имущество со сроком полезного использования свыше 25 лет до 30 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно
Как называются доходы организации, которые не являются доходами от реализации?
Выберите один ответ:
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Доходы от реализации
Расходы от реализации
Что пишется в строке 040 Приложения № 3 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?
Выберите один ответ:
Количество проданных единиц
Выручка от продажи
Остаточная стоимость
Прибыль, которая рассчитывается как разница между выручкой и остаточной стоимостью
Какие категории налогоплательщиков имеют право на профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ?
Выберите один или несколько ответов:
Налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ или оказания услуг по договорам гражданско-правового характера, в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ или оказанием услуг
Лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС
Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы, искусства, за создание иных результатов интеллектуальной деятельности, вознаграждения патентообладателям изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов
Лица, непосредственно участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия, проведении и обеспечении работ по сбору и захоронению радиоактивных веществ
В скольких экземплярах должен быть выписан авансовый счет-фактура после поступления денежных средств?
Выберите один ответ:
В одном
В двух
В трех
В четырех
В состав Ответ, связанных с производством и реализацией, входят стоимость материалов, заработная плата работников, амортизация оборудования, страховые взносы и расходы по аренде помещения.
По какой ставке НДС производится реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре реэкспорта товаров, ранее помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории, в результате переработки товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории?
Выберите один ответ:
0 %
10 %
18 %
20 %
В какое время должна быть совершена уплата налога, доначисленного по налоговым декларациям?
Выберите один ответ:
Не позднее 5 дней
Не позднее 10 дней
Не позднее 15 дней
Не позднее 30 дней
Каким этапом является определение налоговой базы при расчете налога на добавленную стоимость?
Выберите один ответ:
Первым
Вторым
Третьим
Четвертым
Что пишется в строке 180 при отражении суммы исчисленного налога в налоговой декларации по налогу на прибыль?
Выберите один ответ:
Общая сумма налога за отчетный (налоговый) период
Сумма налога за отчетный (налоговый) период, начисленная в федеральный бюджет
Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации
Сумма исчисленного налога
Налоговая Ответ транспортного налога определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.
Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются внереализационные доходы налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Статьей 250 НК РФ
Статьей 251 НК РФ
Статьей 252 НК РФ
Статьей 253 НК РФ
Какое имущество включается в десятую амортизационную группу?
Выберите один ответ:
Имущество со сроком полезного использования свыше 30 лет
Имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно
Налоговая Ответ представляет собой письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога или о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.
Что является объектом налогообложения по упрощенной системе налогообложениия (УСН)?
Выберите один ответ:
Реализация товаров или услуг
Полученная прибыль юридического лица
Доходы или доходы за вычетом расходов
Доход, полученный налогоплательщиком, физическим лицом
Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются налоговые льготы транспортного налога?
Выберите один ответ:
Статьей 360 НК РФ
Статьей 361 НК РФ
Статьей 361.1 НК РФ
Статьей 362 НК РФ
Что пишется в строке 080 Приложения № 2 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?
Выберите один ответ:
Суммы налогов и сборов
Расход в виде капитального вложения размером 30 % от суммы
Расходы, связанные с реализацией основного средства, а именно остаточная стоимость
Общая сумма расходов
Кто является налогоплательщиками налога на имущество физических лиц?
Выберите один ответ:
Физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения
Российские организации; иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации
Организации и ИП
Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
Что является документом, который предназначен для регистрации счетов-фактур? Он подтверждает оплату налога на добавленную стоимость при покупке товаров или оказании услуг в целях определения суммы налога.
Выберите один ответ:
Книга продаж
Книга покупок
Счет-фактура
Журнал учета
Что подлежит налоговым вычетам по налогу на добавленную стоимость при выполнении строительно-монтажных работ?
Выберите один или несколько ответов:
Сумма налога на добавленную стоимость, начисленная на объем строительно-монтажных работ на основании составленного счета-фактуры при начислении налога на добавленную стоимость, который включается в книгу покупок
Суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные по товарам, работам или услугам, приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ
Вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками
Доходы, полученные нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, и другими лицами, занимающимися частной практикой
Какая ставка налога на имущество физических лиц устанавливается в отношении гаражей и машино-мест?
Выберите один ответ:
0,1 %
0,5 %
1 %
2 %
Какой документ должен быть выписан при поступлении аванса на полученные денежные средства?
Выберите один ответ:
Чек
Счет-фактура
Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер
Ответ транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
Где указан расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества в декларации 3-НДФЛ?
Выберите один ответ:
В приложении 3
В приложении 5
В расчете к приложению 1
В расчете к приложению 5
Сколько условий требуется соблюдать при вычете налога на добавленную стоимость при приобретении оборудования, которое требует монтажа?
Выберите один ответ:
Одно
Два
Три
Четыре
По какой ставке НДС производится реализация продовольственных товаров?
Выберите один ответ:
0 %
10 %
18 %
20 %
Как определяется налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом?
Выберите один ответ:
Кадастровая стоимость, увеличенная на 1 000 000 рублей
Кадастровая стоимость, увеличенная на 2 000 000 рублей
Кадастровая стоимость, уменьшенная на 1 000 000 рублей
Кадастровая стоимость, уменьшенная на 2 000 000 рублей
Что пишется в строке 050 Приложения № 3 к Листу 02 в налоговой декларации по налогу на прибыль организации?
Выберите один ответ:
Количество проданных единиц
Выручка от продажи
Остаточная стоимость
Прибыль, которая рассчитывается как разница между выручкой и остаточной стоимостью
Ответ налогообложения по транспортному налогу признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера.
Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются порядок и сроки уплаты транспортного налога?
Выберите один ответ:
Статьей 361 НК РФ
Статьей 362 НК РФ
Статьей 363 НК РФ
Статьей 364 НК РФ
Ответ налогообложения признается расположенный в пределах муниципального образования жилой дом.
Какая налоговая ставка (в рублях) на 1 л.с. применяется для автомобилей с мощностью двигателя свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно?
Выберите один ответ:
2,5
3,5
5
7,5
Какой учет обобщает информацию для налоговой базы по налогам, основанную на первичных документах, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации?
Выберите один ответ:
Бухгалтерский учет
Налоговый учет
Финансовый учет
Управленческий учет
Ответ имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.
Скольких процентов не должна превышать доля совокупных расходов на приобретение товаров, работ, услуг от общей величины совокупных расходов на приобретение, чтобы налогоплательщик имел право вести раздельный учет?
Выберите один ответ:
2 %
5 %
10 %
15 %
В течение скольких дней должен быть выписан авансовый счет-фактура после поступления денежных средств?
Выберите один ответ:
Двух
Пяти
Семи
Десяти
Какой статьей Налогового кодекса Российской Федерации регламентируются налогоплательщики налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Статьей 246 НК РФ
Статьей 247 НК РФ
Статьей 248 НК РФ
Статьей 249 НК РФ
Что называют стоимостным выражением объекта налогообложения?
Выберите один ответ:
Налоговую базу
Налоговую ставку
Уплату налога
Налоговую льготу
Когда предоставляется налоговая декларация по НДФЛ?
Выберите один ответ:
Ежеквартально, не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
Ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Ежегодно, не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Ежегодно, не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Какое имущество включается в восьмую амортизационную группу?
Выберите один ответ:
Имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет до 25 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 3 лет до 5 лет включительно
Имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно
Какой стандартный налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится второй ребенок?
Выберите один ответ:
1400 руб.
1500 руб.
3000 руб.
6000 руб.
---
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ТЕСТ 1
Что указывается в столбце 2 книги покупок?
Выберите один ответ:
Номер и дата счета-фактуры продавца
Код вида операции
Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца
Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца
В каком столбце указывается стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях или копейках по ставке 20 % в книге покупок?
Выберите один ответ:
В столбце 16
В столбце 17
В столбце 18
В столбце 19
Что указывается в столбце 7 книги продаж?
Выберите один ответ:
Наименование и код валюты
Номер и дата счета-фактуры продавца
Наименование посредника
Наименование покупателя
Ответ счет-фактура регистрируется в книге покупок за квартал, в котором он получен от продавца, которому перечислен аванс.
Кто подписывает прошитую и пронумерованную бумажную книгу продаж?
Выберите один ответ:
Налоговый агент
Руководитель организации
Главный бухгалтер
Межрайонная налоговая инспекция
Налогоплательщик имеет право вести раздельный учет в таких налоговых периодах, где доля совокупных расходов на приобретение не превышает __ % общей величины совокупных расходов на приобретение.
Ответ:
На основании каких документов, регистрируемых в книге покупок, принимается к вычету налог на добавленную стоимость?
Выберите один или несколько ответов:
Счет-фактура на аванс и на отгрузку
Счет-фактура, составленная при получении аванса от покупателя
Счет-фактура, составленная в качестве налогового агента
Контрольные ленты контрольно-кассовой техники и бланки строгой отчетности, если торговля осуществляется в розницу за наличные
Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 374 689 по ставке 10 %.
Выберите один ответ:
37 467 руб.
37 469 руб.
37 468 руб.
37 470 руб.
Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 11 487 руб. по ставке 10 %.
Выберите один ответ:
1149 руб.
1150 руб.
1148 руб.
1147 руб.
Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 20 000 руб. по ставке 20 %.
Выберите один ответ:
4000 руб.
4500 руб.
3000 руб.
3500 руб.
В каком разделе налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость должны быть приведены данные всех счетов-фактур, зарегистрированных в книге покупок за квартал?
Выберите один ответ:
В разделе 6
В разделе 7
В разделе 8
В разделе 9
Ответ реализации работ (услуг) НДС признается территория Российской Федерации.
Что указывается в столбце 9 книги покупок?
Выберите один ответ:
Наименование продавца
Номер таможенной декларации
Наименование и код валюты
Наименование посредника
На основании каких документов, регистрируемых в книге продаж, начисляется налог на добавленную стоимость к уплате в бюджет?
Выберите один или несколько ответов:
Счета-фактуры, составленные в качестве налогового агента
Счета-фактуры на аванс и на отгрузку, составленные организацией
Счета-фактуры, составленные при строительстве хозспособом
Первичные документы, подтверждающие отгрузку, и платежные поручения на перечисленные авансы
Бланки строгой отчетности по командировочным расходам на проезд и проживание
Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 7893 руб. по ставке 10 %.
Выберите один ответ:
789 руб.
788 руб.
790 руб.
791 руб.
Налоговой Ответ для начисления налога на добавленную стоимость будет являться объем вырученных средств, полученных при продаже товаров, услуг, работ, имущественных прав.
Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 180 000 руб. по ставке 20 %.
Выберите один ответ:
34 000 руб.
36 000 руб.
37 000 руб.
38 000 руб.
Моментом определения налоговой базы НДС является день Ответ товаров или оказания услуг.
В каком столбце указывается номер и дата счета-фактуры продавца в книге покупок?
Выберите один ответ:
В столбце 2
В столбце 3
В столбце 4
В столбце 5
Налоговая база для исчисления налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации определяется как сумма таможенной Ответ стоимости товаров
Если организация совмещает два налоговых режима, то необходимо вести Раздельный учет налога на добавленную стоимость.
В каком столбце указывается дата принятия на учет товаров (работ, услуг) в книге покупок?
Выберите один ответ:
В столбце 5
В столбце 7
В столбце 8
В столбце 10
Сколько столбцов включает в себя книга продаж?
Выберите один ответ:
Шестнадцать
Семнадцать
Восемнадцать
Девятнадцать
Организации имеют право перечислить Ответ поставщику в счет предстоящих поставок товаров или оказания услуг и имущественных прав, применить налоговый вычет в сумме налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиком на основании счета-фактуры, выставленного в течение пяти дней от момента получения аванса поставщиком.
На основании каких документов, регистрируемых в книге покупок, принимается к вычету налог на добавленную стоимость?
Выберите один или несколько ответов:
Счет-фактура на аванс и на отгрузку
Счет-фактура, составленная при получении аванса от покупателя
Счет-фактура, составленная в качестве налогового агента
Контрольные ленты контрольно-кассовой техники и бланки строгой отчетности, если торговля осуществляется в розницу за наличные
На основании каких документов, регистрируемых в книге покупок, принимается к вычету налог на добавленную стоимость?
Выберите один или несколько ответов:
Акт о передаче имущества в уставный капитал организации
Расчетно-кассовое обслуживание при возврате покупателю деньги за товар, ранее проданный в розницу
Счета-фактуры, составленные при отгрузке, при возврате товара неплательщиком налога на добавленную стоимость
Счета-фактуры, составленные при выполнении строительно-монтажных работ хозспособом
Контрольные ленты контрольно-кассовой техники и бланки строгой отчетности, если торговля осуществляется в розницу за наличные
Как называются лица, на которых возложена обязанность исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет за другое лицо?
Выберите один ответ:
Налоговый консультант
Налоговый поручитель
Налоговый агент
Главный бухгалтер
Как называют лицо, на которое возложена обязанность исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет за другое лицо?
Ответ:
В каком столбце указывается стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях или копейках по ставке 20 % в книге покупок?
Выберите один ответ:
В столбце 16
В столбце 17
В столбце 18
В столбце 19
Налог на добавленную стоимость (НДС) является Косвенным налогом. Одним из признаков таких налогов является их перелагаемость, так как налог устанавливается в виде надбавки к цене и перелагается с продавца на покупателя.
Рассчитайте, чему равен НДС от суммы 180 000 руб. по ставке 20 %.
Выберите один ответ:
34 000 руб.
36 000 руб.
37 000 руб.
38 000 руб.
Ответ налогообложения по налогу на добавленную стоимость признаются операции, связанные с реализацией товаров, работ или услуг на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров, результатов выполненных работ или оказание услуг по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ТЕСТ 2
Что указывается в строке 020 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Уплата (доплата) в бюджет и (или) возврат из бюджета
Код бюджетной классификации
Код по ОКТМО
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
Что указывается в строке 160 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета
Что указывается в строке 050 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 6-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Общая сумма исчисленного налога с доходов
Общая сумма налога, исчисленного с дивидендов
Сумма фиксированных авансовых платежей работников-иностранцев, на которые вы уменьшили суммы исчисленного налога
Количество всех физических лиц, получивших доход от организации в периоде, за который представляется расчет
Что указывается в строке 130 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Общая сумма уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей, подлежащих зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
Что указывается в строке 050 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Код бюджетной классификации
Код по ОКТМО
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета
Что указывается в строке 120 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Общая сумма уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей, подлежащих зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
Что признается налоговым периодом НДФЛ?
Ответ:
Как называется налог, которым облагаются доходы физических лиц, то есть граждан?
Ответ:
Что указывается в строке 040 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению
Сумма налоговых вычетов
Как называется четырехзначное число, которое присваивается каждой налоговой инспекции по месту нахождения?
Ответ:
Что является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц?
Ответ:
Налоговая декларация по НДФЛ представляется не позднее 30 Ответ года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Какой стандартный налоговый вычет по НДФЛ (руб. в месяц) получают лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС?
Ответ:
Что указывается в строке 140 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Общая сумма уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей, подлежащих зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
Как называется год, за который уплачивается или возвращается налог?
Ответ:
В какой срок налогоплательщики должны представить налоговую декларацию по НДФЛ о фактически полученных доходах в текущем налоговом периоде в случае прекращения деятельности, указанной в статье 227 НК РФ?
Ответ:
Что указывается в строке 050 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов
Общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний
Налоговая база для исчисления налога
Общая сумма налога, исчисленная к уплате
Ответ налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
К какому виду вычетов относится вычет за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, налогоплательщику, его супругу, супруге, родителям, детям?
Ответ:
Что указывается в строке 050 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Код бюджетной классификации
Код по ОКТМО
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета
Сколько процентов составляет штраф от суммы незадекларированного дохода при нарушении сроков подачи налоговой декларации по НДФЛ?
Выберите один ответ:
3 %
5 %
7 %
9 %
Налоговая декларация по НДФЛ представляется не позднее 30 Ответ года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Что указывается в строке 050 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 6-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Общая сумма исчисленного налога с доходов
Общая сумма налога, исчисленного с дивидендов
Сумма фиксированных авансовых платежей работников-иностранцев, на которые вы уменьшили суммы исчисленного налога
Количество всех физических лиц, получивших доход от организации в периоде, за который представляется расчет
Что указывается в строке 030 раздела 1 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Уплата (доплата) в бюджет и (или) возврат из бюджета
Код бюджетной классификации
Код по ОКТМО
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет
Что указывается в строке 040 раздела 2 налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)?
Выберите один ответ:
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению
Сумма налоговых вычетов
Налог на Ответ физических лиц – это налог, которым облагаются доходы физических лиц, то есть граждан.
Как называется четырехзначное число, которое присваивается каждой налоговой инспекции по месту нахождения?
