Задание к теме 9
Условие: Руководителем установлен лимит остатков денежных средств в кассе в сумме 60000 руб. В случае образования сверхлимитных остатков в конце рабочего дня денежные средства подлежат сдаче в банк по объявлению на взнос наличными. Срок выдачи заработной платы: аванс – 20-22 числа, заработная плата – 10-12 числа каждого месяца.
Остаток денежных средств в кассе на 1 января составил 12520 руб.
Имеется следующая информация о движении денежных средств в кассе за отчетный период.
Журнал учета хозяйственных операций по движению денежных средств в кассе
за январь 2019 г.
Хозяйственная операция
Сумма, руб.
Документ-основание
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав.магазином Громовой С.Б.
120140
ПКО № 1 от 09.01.2019
Выдано под отчет менеджеру Носову Е.А. на расходы по служебной командировке
28000
РКО № 1 от 09.01.2019
Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка
(12520 + 120140 – 28000) – 60000
44660
РКО № 2 от 09.01.2019
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав.магазином Громовой С.Б.
98630
ПКО № 2 от 11.01.2019
Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка
110000
РКО № 3 от 11.01.2019
Поступили денежные средства от продавца Суровой А.Д. в возмещение материального ущерба
4500
ПКО № 3 от 14.01.2019
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав.магазином Громовой С.Б.
175640
ПКО № 4 от 16.01.2019
Выплачен аванс сотрудникам по заработной плате за январь 2019 г. по платежной ведомости № 1
26000
РКО № 4 от 16.01.2019
Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка
150000
РКО № 3 от 16.01.2019
Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм менеджером Носовым Е.А.
2300
ПКО № 5 от 20.01.2019
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав.магазином Громовой С.Б.
97680
ПКО № 6 от 21.01.2019
Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка
100000
РКО № 3 от 11.01.2019
Задание: заполнить кассовую книгу за 1-21 января 2019 г. Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира за 1-21 января 2019 г.
