4 практических задании
В АКБ «А» открываются текущие счета редакции газеты «Новые рубежи», расчетный субсчет торговой фирмы «Спорттовары» для зачисления выручки ее филиалом.
1. Изложите порядок открытия текущих, расчетных счетов и субсчетов. Поясните их записями на балансе банка и на балансах его клиентов.
2. Перечислите, в каких случаях банк открывает текущие, расчетные и субрасчетные счета.
3. Объясните, как заверяются образцы подписей и печатей в представляемых банку карточках образцов подписей и печатей.
4. Объясните, как присваиваются номера вновь открытым счетам.
5. Охарактеризуйте порядок ведения книги регистрации открытых счетов клиентов.
Задание 2
Остаток по расчетному счету АО № 40602 на 5.06 – 8800 тыс. руб. В течение дня к счету предъявлены следующие претензии:
№ п/п Содержание операции Сумма,
тыс. руб.
1 Платежное поручение на предварительное перечисление средств за подготовленный поставщиком к отгрузке товар 700
2 Платежное поручение за полученные от поставщика и опри-ходованные товарно-материальные ценности 2500
3 Заявление о бронировании средств на выплату заработной платы 4000
4 Наступил срок погашения кредита на открытие аккредитива 800
5 Платежное поручение на перечисление платежей в бюджет 200
6 Платежное поручение в оплату кредиторской задолженности за услуги 300
1. Объясните значение действующей очередности платежей и укажите, в каком случае она применяется.
2. Составьте бухгалтерские проводки, сделайте необходимые записи по счету № 40602.
Задание 3При отсутствии средств на расчетном счете клиент представил в отделение банка платежное поручение на 2800 тыс. руб. за отобранный, но не вывезенный от поставщика товар и платежное поручение на 1200 тыс. руб. за полученный от поставщика и оприходованный груз. Платежное поручение по платежам в бюджет 5800 тыс. руб.
1.Укажите порядок учета неоплаченных документов.
2. Составьте бухгалтерскую проводку.
Задание 4
ОАО «Красный богатырь» 10.06 представило в АКБ «Транскредитбанк» следующие документы, подлежащие оплате с рас-четного счета № 40702 (остаток средств на счете - 25 500 руб.):
№ п\п Содержание операции Сумма,
тыс. руб.
1 Платежное поручение на перечисление филиалу в г. Влади¬мире средств для выплаты заработной платы и текущих хо¬зяйственных расходов 5200
2 Заявление об открытии аккредитива 1840
3 Денежный чек на выплату заработной платы 6800
4 Платежное поручение на перечисление налогов в бюджет 1100
5 Платежное поручение на перечисление филиалу в г. Калуге части средств фонда материального поощрения 3500
1.Охарактеризуйте операции, осуществляемые с расчетных счетов АО.
2. Отразите операции по лицевому счету, определите остаток расчет-ного счета объединения на 11.06.
