Налоги и налогообложение тест синергия

Тест Синергия 4 семестр. Оценка отлично. 2023 год сдачи

1. … признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

Тип ответа: Одиночный выбор

– Прибыль

– Чистую прибыль

– Чистый доход

2. Акцизы – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

– федеральный

– региональный

– местный

3. В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …

Тип ответа: Одиночный выбор

– прямые и косвенные

– федеральные, региональные и местные

– общие и специальные

4. В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признаётся деятельность, результаты которой …

Тип ответа: Одиночный выбор

– не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

– не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

– имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

5. Доходом от реализации признаётся …

Тип ответа: Одиночный выбор

– выручка от реализации имущественных прав

– доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

– доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

6. Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчётного периода, уплачиваются в срок не позднее …

Тип ответа: Одиночный выбор

– 28 числа каждого месяца этого отчётного периода

– 15 числа месяца, следующего за отчётным

– 20 числа месяца, следующего за отчётным

7. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из …

Тип ответа: Одиночный выбор

– Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

– федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах

– федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ

8. Индивидуальные предприниматели при учёте своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет

Тип ответа: Одиночный выбор

– стандартный

– профессиональный

– социальный

9. К внереализационным расходам относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор

– расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

– суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов

– средства, перечисляемые профсоюзам организации

10. К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор

– линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ списания стоимости пропорционально объёму продукции

– линейный и нелинейный методы

– линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка

11. К формам налоговых льгот относятся …

Тип ответа: Одиночный выбор

– налоговые дисконты и скидки

– налоговые субсидии и субвенции

– отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

12. Налог может быть введён в действие, только когда определены … элементы налогообложения

Тип ответа: Одиночный выбор

– обязательные

– дополнительные

– факультативные

13. Налог на добавленную стоимость является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

– региональным

– федеральным

– местным

14. Налог на доходы физических лиц – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

– прогрессивный

– регрессивный

– пропорциональный

15. Налог на доходы физических лиц – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

– федеральный

– региональный

– местный

16. Налог на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

– местным

– региональным

– федеральным

17. Налог на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

– прогрессивным

– пропорциональным

– регрессивным

18. Налог на прибыль организации – это … налог

Тип ответа: Одиночный выбор

– федеральный

– региональный

– местный

19. Налог на прибыль является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

– косвенным

– прямым

– смешанным

20. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …

Тип ответа: Одиночный выбор

– как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

– как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

– в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

21. Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

Тип ответа: Одиночный выбор

– 30 апреля

– 31 января

– 31 июля

22. Налоговая ставка – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

– процент от налоговой базы

– процент налога на единицу обложения

– величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

23. Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

Тип ответа: Одиночный выбор

– объём реализованных

– стоимость реализованных

– сумма рыночной стоимости

24. Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

Тип ответа: Одиночный выбор

– среднегодовую или кадастровую

– остаточную

– рыночную

25. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать …

Тип ответа: Одиночный выбор

– все налогоплательщики НДФЛ

– налоговые резиденты РФ

– только граждане РФ

26. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц …

Тип ответа: Одиночный выбор

– только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %

– ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

– ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.

27. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

Тип ответа: Одиночный выбор

– 20 января

– 30 февраля

– 30 марта

28. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета

Тип ответа: Одиночный выбор

– стандартного

– профессионального

– социального

29. Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребёнка в возрасте до …

Тип ответа: Одиночный выбор

– 19 лет

– 25 лет, учащегося на дневной форме обучения

– 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

30. Налоговый период – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

– календарный год, квартал, месяц, декада

– период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база

– период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа

31. Налоговый период – это период времени, по окончании которого …

Тип ответа: Одиночный выбор

– подается налоговая декларация

– определяется налоговая база

– исчисляется сумма авансового платежа

32. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

– год

– месяц

– квартал

33. Налоговым периодом по налогу на прибыль признаётся …

Тип ответа: Одиночный выбор

– квартал

– месяц

– календарный год

34. Налоговым периодом по транспортному налогу является …

Тип ответа: Одиночный выбор

– год

– квартал

– месяц

35. Налоговым периодом признаётся …

Тип ответа: Одиночный выбор

– календарный год

– квартал

– календарный месяц

36. Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, …

Тип ответа: Одиночный выбор

– предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг

– полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг

– по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %

37. Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

– все физические лица, которые являются гражданами РФ

– все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

38. Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …

Тип ответа: Одиночный выбор

– Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»

– Налоговым кодексом РФ

– Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

39. Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение …, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток

Тип ответа: Одиночный выбор

– 5 лет

– 10 лет

– 15 лет

40. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на своё обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

Тип ответа: Одиночный выбор

– стандартного

– профессионального

– социального

41. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

– только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации

– как физические лица, так и налоговые агенты

42. Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– все организации

– организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

– все организации и индивидуальные предприниматели

43. На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …

Тип ответа: Одиночный выбор

– кредитные организации

– организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учёта налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц

– организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учёта НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал

44. Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …

Тип ответа: Одиночный выбор

– приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)

– выплату заработной платы работникам, занятым в производстве

– приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

45. Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

Тип ответа: Одиночный выбор

– налоговая льгота

– налоговый период

– налоговая база

46. Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …

Тип ответа: Одиночный выбор

– 18 %

– 0 %

– 10 %

47. Объект налогообложения – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

– объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

– объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

– операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

48. Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведённых этими постоянными представительствами расходов

– доходы, полученные от источников в РФ

– полученные доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов

49. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

Тип ответа: Одиночный выбор

– все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика

– движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств

– движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

50. Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …

Тип ответа: Одиночный выбор

– являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)

– не являются плательщиками НДС

– не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

51. Основная ставка по налогу на прибыль – …

Тип ответа: Одиночный выбор

– 24 %

– 20 %

– 15 %

52. Отчетный период – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

– период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчётность

– период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа

– календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

53. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– месяц и полугодие

– месяц и квартал

– 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

54. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– календарный год и полугодие

– календарный год, полугодие и квартал

– квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март, …, январь – ноябрь

55. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

Тип ответа: Одиночный выбор

– неуплаченной суммы налога или сбора

– сокрытого объекта налогообложения

– неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

56. Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …

Тип ответа: Одиночный выбор

– налоговая декларация

– расчёт авансовых платежей

– налоговое уведомление

57. Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– организации и индивидуальные предприниматели

– физические лица и индивидуальные предприниматели

– только организации

58. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчёты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчётного периода

Тип ответа: Одиночный выбор

– 30 дней

– 20 дней

– 10 дней

59. По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …

Тип ответа: Одиночный выбор

– 0 %, 10 %, 18 %

– 0 %, 5 %, 10 %, 18 %

– 0 %, 10 %, 20 %

60. По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки …

Тип ответа: Одиночный выбор

– 13 %, 15 %, 35 %

– 9 %, 13 %, 35 %

– 9 %, 13 %, 30 %, 35 %

61. По ставке в размере 15 % облагаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

– доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями

– любые доходы иностранных организаций в РФ

62. Под налогом понимается …

Тип ответа: Одиночный выбор

– плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности

– плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами

– обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

63. Порядок уплаты налога предполагает определение …

Тип ответа: Одиночный выбор

– направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

– направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.

– механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

64. При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …

Тип ответа: Одиночный выбор

– не платится

– платит сторона, их передающая

– платит сторона, их получающая

65. При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, …

Тип ответа: Одиночный выбор

– являются прибыль и доход

– являются имущество и имущественные права

– является реализация товаров, работ и услуг

66. При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заёмных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

Тип ответа: Одиночный выбор

– договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ

– кредитному договору ниже 9 %

– кредитному договору ниже 15 %

67. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – …

Тип ответа: Одиночный выбор

– налог на добавленную стоимость

– акцизы

– налог на доходы физических лиц

68. При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется ...

Тип ответа: Одиночный выбор

– ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

– нарастающим итогом с начала налогового периода

– нарастающим итогом с начала отчетного периода

69. Расходами признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

– затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

– обоснованные и документально подтвержденные затраты

70. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учёте подразделяются на …

Тип ответа: Одиночный выбор

– расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие

– постоянные и переменные расходы

– материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

71. Региональными признаются налоги и сборы, …

Тип ответа: Одиночный выбор

– устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

– уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством

– уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

72. Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

Тип ответа: Одиночный выбор

– федеральные налоги

– региональные налоги

– специальные налоговые режимы

73. Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признаётся передача …

Тип ответа: Одиночный выбор

– права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе

– права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе

– ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

74. Социальные налоговые вычеты предоставляются …

Тип ответа: Одиночный выбор

– по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

– в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами

– в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

75. Стандартный налоговый вычет на одного ребёнка составляет …

Тип ответа: Одиночный выбор

– 1400/3000 руб.

– 500/3000 руб.

– 2800/6000 руб.

76. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

Тип ответа: Одиночный выбор

– налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

– налоговых вычетов

– налоговых изъятий

77. Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, …

Тип ответа: Одиночный выбор

– на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учёта

– подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг

– служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

78. Твердые ставки налога могут быть установлены в …

Тип ответа: Одиночный выбор

– процентах

– денежных единицах

– процентах и денежных единицах

79. Транспортный налог является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

– прогрессивным

– пропорциональным

– регрессивным

80. Транспортный налог является … налогом

Тип ответа: Одиночный выбор

– региональным

– федеральным

– местным

81. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

Тип ответа: Одиночный выбор

– является налоговой льготой

– не является налоговой льготой

– является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени