Финальная работа по основам бухгалтерского учета

Кейс

Компания ООО «Кофе и молоко» имеет уставныйкапитал 180 000 рублей. На начало года осталась задолженность перед компаниями ИП Молочник В. К. — 35 000 рублей, ООО «Зёрна» — 23 000 рублей. Остаток на расчётном счёте на 01.01.2020 — 103 000 рублей. Из запасов на 01.01.2020осталось 10 кг кофе на 15 000 рублей и 14 л молокана 7000 рублей.

В компании есть три сотрудника с окладом 15 000 рублей с учётом НДФЛ. Для простоты расчётов возьмём, что они весь год работали без отпусков и больничных. Страховые взносы — 30,2%, долговперед сотрудниками на начало года нет. Зарплата,налог и взносы были выплачены в конце года.

В 2019 году компания купила кофемашинустоимостью 120 000 рублей, срок полезногоиспользования — десять лет. За 2019 год амортизация составила 7000 рублей.

В январе компания разместила средства на депозит— 48 000 рублей на полгода под 5% годовых. Вконце июня она получит доход в размере 1200рублей.

В марте, июне, сентябре и декабре компанияполучила кофе от ООО «Зёрна», каждая поставка по 10 кг на сумму 15 000 рублей, то есть всего 40 кг на сумму 60 000 рублей. Отдельно для мероприятия в августе была поставка 20 кг кофе на сумму 30 000 рублей.

В апреле, августе и ноябре компания получила отИП Молочник В. К. молоко, каждая поставка по 20л за 10 000 рублей, то есть всего 60 л на сумму 30000 рублей.

В августе отдельно для мероприятия былапоставка 25 л молока на сумму 12 500 рублей.

Каждый месяц ООО «Кофе и молоко» тратит по4,5 л молока. При этом потребление кофе воктябре, ноябре, декабре, январе, феврале и мартесоставляет 4 кг,

а в остальные месяцы — 2,5 кг.

Компания оказывает услуги кофейного кейтеринга.ООО «Офис» они обходятся в 20 000 рублей вмесяц, а ООО «Стартап» — в 22 500 рублей вмесяц.

Также есть кофейный кейтеринг на мероприятия.

У ИП Смехов В. В. мероприятия проходят в октябре, ноябре и декабре, стоимость услуг ООО «Кофе и молоко» — 30 000 рублей в месяц. За каждый месяц мероприятия компания тратит 1 кгкофе и 2 л молока.

У ООО «Выставка» было мероприятие в августе.Стоимость услуг за него —260 000 рублей.Компания потратила 20 кг кофе и 25 л молока.Другое мероприятие состоялось в декабре. Оно обошлось в 100 000 рублей. Потрачено 5 кг кофе и 9 л молока.

В феврале один из сотрудников купил канцелярию на 1200 рублей. В этом же месяце её раздалидругим работникам. Затраты на канцеляриювозместили с расчётного счёта компании.

Компания находится на УСН «Доходы» и оплачивает налог в следующий месяц егоначисления. В апреле сумма уплаты составила4725 рублей, в июле — 7650 рублей, в октябре —6036 рублей. По итогам года задолженностькомпании по налогу составила 5925 рублей. Общаясумма налога за год достигла 24 336 рублей.

Что нужно сделать

1. Проведите сверку расчётов на 31 августа сООО «Офис», ИП Молочник В. К. и ООО«Выставка».

2. Определите, какими будут остатки позапасам на складе на 31.12.2020 вколичественном выражении.

3. Составьте проводки и обобщите их воборотно-сальдовую ведомость.Ведомость пришлите на проверку куратору.

4. Составьте бухгалтерскую отчётность.