Решение задачи
Задание 1. В АКБ «А» открываются текущие счета редакции газеты «Новые рубежи», расчетный субсчет торговой фирмы «Спорттовары» для зачисления выручки ее филиалом.
1. Изложите порядок открытия текущих, расчетных счетов и субсчетов. Поясните их записями на балансе банка и на балансах его клиентов.
2. Перечислите, в каких случаях банк открывает текущие, расчетные и субрасчетные счета.
3. Объясните, как заверяются образцы подписей и печатей в представляемых банку карточках образцов подписей и печатей.
4. Объясните, как присваиваются номера вновь открытым счетам.
5. Охарактеризуйте порядок ведения книги регистрации открытых счетов клиентов.
Задание 2 .Остаток по расчетному счету АО № 40602 на 5.06 – 8800 тыс. руб. В течение дня к счету предъявлены следующие претензии:
и так далее в файле 4 задания
Задание 1. В АКБ «А» открываются текущие счета редакции газеты «Новые рубежи», расчетный субсчет торговой фирмы «Спорттовары» для зачисления выручки ее филиалом.
1. Изложите порядок открытия текущих, расчетных счетов и субсчетов. Поясните их записями на балансе банка и на балансах его клиентов.
2. Перечислите, в каких случаях банк открывает текущие, расчетные и субрасчетные счета.
3. Объясните, как заверяются образцы подписей и печатей в представляемых банку карточках образцов подписей и печатей.
4. Объясните, как присваиваются номера вновь открытым счетам.
5. Охарактеризуйте порядок ведения книги регистрации открытых счетов клиентов.
Задание 2 .Остаток по расчетному счету АО № 40602 на 5.06 – 8800 тыс. руб. В течение дня к счету предъявлены следующие претензии:
№ п/п Содержание операции Сумма,тыс.руб.
1 Платежное поручение на предварительное перечисление средств за подготовленный поставщиком к отгрузке товар 700
2 Платежное поручение за полученные от поставщика и оприходованные товарно-материальные ценности 2500
3 Заявление о бронировании средств на выплату заработной платы 4000
4 Наступил срок погашения кредита на открытие аккредитива 800
5 Платежное поручение на перечисление платежей в бюджет 200
6 Платежное поручение в оплату кредиторской задолженности за услуги 300
1. Объясните значение действующей очередности платежей и укажите, в каком случае она применяется.
2. Составьте бухгалтерские проводки, сделайте необходимые записи по счету № 40602.
Задание 3. При отсутствии средств на расчетном счете клиент представил в отделение банка платежное поручение на 2800 тыс. руб. за отобранный, но не вывезенный от поставщика товар и платежное поручение на 1200 тыс. руб. за полученный от поставщика и оприходованный груз. Платежное поручение по платежам в бюджет 5800 тыс. руб.
3. Укажите порядок учета неоплаченных документов.
4. Составьте бухгалтерскую проводку.
Задание 4.ОАО «Красный богатырь» 10.06 представило в АКБ «Транскредитбанк» следующие документы, подлежащие оплате с расчетного счета № 40702 (остаток средств на счете - 25 500 руб.):
№ п\п Содержание операции Сумма, тыс. руб.
1 Платежное поручение на перечисление филиалу в г. Владимире средств для выплаты заработной платы и текущих хозяйственных расходов 5200
2 Заявление об открытии аккредитива 1840
3 Денежный чек на выплату заработной платы 6800
4 Платежное поручение на перечисление налогов в бюджет 1100
5 Платежное поручение на перечисление филиалу в г. Калуге части средств фонда материального поощрения 3500
1. Охарактеризуйте операции, осуществляемые с расчетных счетов АО.
2. Отразите операции по лицевому счету, определите остаток расчетного счета объединения на 11.06.
