Вариант 19

Вариант 19

Задача 1

По итогам финансово-хозяйственной деятельности за полугодие 2017 г. организация имеет следующие показатели:

1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) – 30 млн руб., в том числе доходы, полученные от покупателей в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг) – 2 млн руб.;

2) внереализационные доходы – 3 млн руб., в том числе в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации – 1 млн руб.;

3) материальные расходы, связанные с производством и реализацией, – 10 млн руб.

4) расходы на аудиторские услуги – 0,15 млн руб.;

5) расходы на оплату штрафов по налогам – 0,1 млн руб.;

6) внереализационные расходы – 3 млн руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль.

Задача 2

Исходные данные в налоговом периоде

Физическое лицо (гражданин С. С. Сидоров) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении двух сыновей в возрасте 25 и 23 лет и дочь в возрасте 17 лет.

С. С. Сидорову была начислена зарплата в размере 50 000 руб. в месяц и доход по договору гражданско-правового характера 21 000 руб. в декабре.

Задание

Определите сумму НДФЛ за налоговый период, подлежащую внесению в бюджет.

Задача 3

ООО «Дельта», ведущее деятельность в Новосибирской области, имеет в собственности легковой автомобиль мощностью 180 л. с. (возраст автомобиля 3 года), зарегистрированный в ГИБДД 5 сентября текущего года.

Задание

Рассчитайте авансовый платеж по транспортному налогу за 3-й квартал, транспортный налог к доплате за год.

Задача 4

Остаточная стоимость имущества предприятия «Северное сияние» в Череповце Вологодской области по месту нахождения организации за отчетный период по состоянию на 01.01 составила 500 000 руб.; на 01.02 – 550 000 руб.; на 01.03 – 530 000 руб.; на 01.04 – 500 000 руб.

Задание

Определите среднюю стоимость имущества и сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 1-й квартал календарного года, если областным законом установлена ставка налога 2,2%.

Задача 5

Налоговая база по вмененному доходу индивидуального предпринимателя за налоговый период текущего года составила 89 000 руб. Сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя составила 8 000 руб. Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное страхование работников за налоговый период составила 4 000 руб. Сумма фиксированных платежей, уплаченных индивидуальным предпринимателем за себя, – 450 руб.

Задание

Необходимо рассчитать сумму ЕНВД, подлежащую к уплате в бюджет за налоговый период текущего года.