Управление денежными средствами. ТУСУР
Результат 60/100 (зачет)
- Цена на продукцию составляет 6 руб. при уровне переменных затрат 3 руб. Объем постоянных затрат равен 16 руб. Объем выпуска – 50 ед. Требуется определить точку безубыточности, порог рентабельности и запас финансовой прочности (абсолютное и относительное значения).
- Требуется определить уровень финансового левериджа при увеличении валового дохода от базового уровня 756 тыс. руб. на 10 %. Общая сумма капитала компании составляет 350 тыс. руб., в том числе заемный капитал – 25 %. Процент, выплачиваемый за пользование заемным капиталом, составляет 12 %. Ставка налога на прибыль – 15 %.
3.Требуется рассчитать уровень производственного левериджа при увеличении объема производства с 78 ед. до 99 ед., если цена единицы продукции составляет 8 тыс. руб., переменные издержки на единицу продукции – 1,6 тыс. руб., постоянные издержки на весь объем выпуска продукции – 60 тыс. руб.
4.Компания следует остаточной дивидендной политике и предполагает инвестировать чистую прибыль в проекты стоимостью 4 млн руб., 3 млн руб. Ставка налога на прибыль составляет 15 %. У акционеров на руках 4000 акций. Валовой доход компании составляет 17 млн руб.
5.Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале: выручка от продаж составляет 57 млн руб.; планируемые расходы составят 9 млн руб., в том числе амортизация основных средств – 1,56 млн руб.; налог на прибыль – 15 %. Кредиторская задолженность на начало квартала составляла 5 млн руб. Планируется ее сокращение на 15 %. Размер дебиторской задолженности составлял 0,5 млн руб., которую в конце квартала за счет работы с контрагентами планируется снизить на 8 %. Товарно-материальные запасы вырастут на 0,04 млн руб.
6.Фирма прогнозирует реализовать 1900 наборов мебели. Затраты на один комплект составляют 20000 руб., в том числе переменные затраты – 16988 руб. Отпускная цена – 22000 руб. Требуется определить: объем продаж, чтобы достигнуть уровня безубыточности производства; объём, обеспечивающий рентабельность производства 18 %; прибыль при увеличении объема продаж на 6 %; цену комплекта, чтобы, продав 780 изделий, получить прибыль в размере 1700000 руб.
7.Требуется рассчитать длительность финансового цикла. Показатели деятельности организации за отчетный год (365 дней): выручка от реализации продукции – 2506 тыс. руб.; затраты на производство и реализацию продукции – 1861 тыс. руб.; запасы – 187 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 451 тыс. руб.; кредиторская задолженность – 392 тыс. руб.
8.Требуется рассчитать средний и максимальный размеры остатков денежных средств. Планируемый годовой объем денежного оборота предприятия составляет 356681 тыс. руб. Расходы по обслуживанию одной операции пополнения денежных средств – 76 тыс. руб. Средняя краткосрочная процентная ставка равна 12 %.
9.Требуется рассчитать плановую потребность организации в оборотных средствах. Показатели деятельности организации: ожидаемые средние остатки оборотных средств в отчетном периоде – 954 тыс. руб.; объем производства в отчетном периоде – 32993 тыс. руб.; объем производства в плановом периоде – 34678 тыс. руб.; планируемое ускорение оборачиваемости оборотных средств – 18 %; коэффициент роста цен – 5 %.
10.Минимально допустимый остаток денежных средств на расчетном счете предприятия равен 18150 руб., среднеквадратичное отклонение ежеквартальных (!) поступлений денежных средств на расчетном счете составляет 2062 руб., стоимость одной сделки купли-продажи ценных бумаг – 32 руб.; процентная ставка по безрисковым ценным бумагам – 0,18.
