Задача 1. Организация работы производства в две смены. Для более эффективного использования оборудования необходимо, как можно более плотнее загрузить его по мощности и по времени. Для этого мы решили ввести вторую смену на нашем предприятии. Это приведет соответственно к росту затрат, но также и к росту выпуска производимой продукции и соответственно прибыли.
Объем реализации вырастет в 2 раза, соответственно затраты на сырье и материалы тоже увеличатся на 100%
Необходимо принять на работу 20 работников со средней заработной платой 24,4 тыс. руб. в месяц. Электроэнергия на технологические нужды составляет 84,0 тыс. руб., расходы вырастут в два раза. Вода на технологические нужды также вырастет в два раза. Топливо и транспортные расходы увеличатся пропорционально объему реализации.
Для реализации данного мероприятия необходимо взять в аренду складское помещение, площадью 200 м2, для хранения сухих кормов. Стоимость аренды составляет 550 рублей за 1 м2 в месяц. Необходимо приобрести стеллажи на склад готовой продукции, на общую сумму 232,0 тыс. руб.. Коммунальные платежи вырастут, в связи с отоплением склада на 22,0 тыс. руб. в год.
Для хранения замороженного корма необходимо приобрести четырехуровневые стеллажи на холодильный склад. На данный момент там установлены двухуровневые стеллажи с высотой между уровнями 80 см., хотя готовая продукция занимает лишь 40 см. С учетом высоты холодильной установки 2,5 метра, можно установить четырёхуровневые стеллажи с высотой уровня - 50 см. Стоимость новых стеллажей составит 180,0 тыс. руб. Двухуровневые стеллажи продаем по остаточной стоимости - 40,0 тыс. руб.
Амортизация рассчитывается исходя из 5 летнего срока службы.
Определим срок окупаемости проекта:
Расчет экономической эффективности от реализации мероприятия
Задача 2. Источники формирования инвестиций, тыс.руб.
Собственные средства 549,7
Потребительский кредит на срок 3 года 230
Итого 779,7
Ставка процента, % 17
Задание: На основании данных инвестиционного плана составить:
1. План движения денежных средств;
2. План прибыли и убытков
Задача 3
В соответствии с представленными в таблице 1 данными, составьте укрупнённый бюджет продаж (таблица 2). Какова будет выручка продукции в плановом и отчетном годах?
Таблица 1. Исходные данные для бюджетов
Показатель Вид продукции
Хлеб ржаной Хлеб пшеничный Хлеб зерновой Сладкая выпечка Печенье
Объём продаж в отчетной году, ед.
8730 5581 12346 9871 6352
Плановый темп
роста среднегодовой, %
115 115 115 115 115
Цена продукции в отчетном году, руб.
45 49 53 35 33
Плановый темп роста цены, %
105 105 105 105 105