Практика по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности (производственная)
Выполнена на отлично
№ п/п
Виды работ
1.
Инструктаж по соблюдению правил противопожарной безопасности, правил охраны труда, техники безопасности, санитарно-эпидемиологических правил и гигиенических нормативов.
2.
Выполнение определенных практических кейсов-задач, необходимых для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности по итогам производственной практики
(практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности)
2.1.
Кейс 1
Описание ситуации:
Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:
ИНН 7722730792 КПП 772201001
р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106
в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225
За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:
1. Конфеты «Карамель» - в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);
2. Конфеты «Барбарис» - в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);
3. Конфеты «Мармелад» - в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)
4. Конфеты «Кошечка» - в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)
ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.
Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:
1. Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;
2. Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;
Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.
На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.
На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.
На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.
Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:
Январь – 2 345 960,00 руб.
Февраль – 2 987 500,00 руб.
Март – 4 620 774,00 руб. Работников инвалидов на предприятии нет.
За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:
1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей
2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей
3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей
4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей
5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей
6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.
7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;
8.Получена с/ф за материалы с НДС – 783 111,00 рублей;
9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;
10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей
Содержание задания:
Рассчитать следующие налоги
- Налог на добавленную стоимость в бюджет
2.2.
Кейс 2
Описание ситуации:
Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:
ИНН 7722730792 КПП 772201001
р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106
в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225
За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:
1. Конфеты «Карамель» - в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);
2. Конфеты «Барбарис» - в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);
3. Конфеты «Мармелад» - в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)
4. Конфеты «Кошечка» - в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)
ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.
Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:
1. Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;
2. Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;
Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.
На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.
На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.
На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.
Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:
Январь – 2 345 960,00 руб.
Февраль – 2 987 500,00 руб.
Март – 4 620 774,00 руб. Работников инвалидов на предприятии нет.
За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:
1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей
2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей
3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей
4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей
5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей
6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.
7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;
8.Получена с/ф за материалы с НДС – 783 111,00 рублей;
9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;
10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей
Содержание задания:
Рассчитать следующие налоги
- Налог на доходы физических лиц;
- Налог на имущество организации;
2.3.
Кейс 3
Описание ситуации:
Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:
ИНН 7722730792 КПП 772201001
р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106
в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225
За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:
1. Конфеты «Карамель» - в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);
2. Конфеты «Барбарис» - в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);
3. Конфеты «Мармелад» - в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)
4. Конфеты «Кошечка» - в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)
ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.
Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:
1. Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;
2. Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;
Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.
На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.
На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.
На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.
Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:
Январь – 2 345 960,00 руб.
Февраль – 2 987 500,00 руб.
Март – 4 620 774,00 руб. Работников инвалидов на предприятии нет.
За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:
1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей
2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей
3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей
4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей
5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей
6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.
7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;
8.Получена с/ф за материалы с НДС – 783 111,00 рублей;
9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;
10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей
Содержание задания:
Рассчитать следующие налоги
- Земельный налог;
2.4.
Кейс 4
Описание ситуации:
Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:
ИНН 7722730792 КПП 772201001
р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106
в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225
За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:
1. Конфеты «Карамель» - в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);
2. Конфеты «Барбарис» - в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);
3. Конфеты «Мармелад» - в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)
4. Конфеты «Кошечка» - в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)
ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.
Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:
1. Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;
2. Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;
Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.
На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.
На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.
На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.
Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:
Январь – 2 345 960,00 руб.
Февраль – 2 987 500,00 руб.
Март – 4 620 774,00 руб. Работников инвалидов на предприятии нет.
За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:
1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей
2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей
3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей
4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей
5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей
6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.
7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;
8.Получена с/ф за материалы с НДС – 783 111,00 рублей;
9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;
10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей
Содержание задания:
Рассчитать следующие налоги
- - Транспортный налог;
2.5.
Кейс 5
Описание ситуации:
Вы работаете помощником главного бухгалтера на предприятии ООО «Сладкий мир», ваша компания занимается производством конфет. ООО «Сладкий мир» имеет следующие банковские реквизиты:
ИНН 7722730792 КПП 772201001
р/с 40223123013600011307 кор/с 30200000126000000106
в ПАО «Сбербанк» БИК 044525225
За 1 квартал 2020 года ООО «Сладкий мир» было отгружено:
1. Конфеты «Карамель» - в количестве 76212 кг по цене 193,00 рублей (Без НДС);
2. Конфеты «Барбарис» - в количестве 113543 кг по цене 186,00 рублей (Без НДС);
3. Конфеты «Мармелад» - в количестве 37531 кг по цене 372,00 рублей (Без НДС)
4. Конфеты «Кошечка» - в количестве 62999 кг по цене 409,00 рублей (Без НДС)
ООО «Сладкий мир» имеет в собственности земельный участок, на котором находится здания данного предприятия площадью 2,4 Га, кадастровой стоимостью 39 554 000,00 рублей.
Так же данное предприятие имеет в собственности, следующие транспортные средства:
1. Легковой автомобиль «Лада – калина» с мощностью 163л/с;
2. Грузовой автомобиль с мощностью 145 л/с;
Остаточная стоимость имущества: на 01.01.2020г – 20 822 405,00 руб.
На 01.02.2020г – 20 805 666,00 руб.
На 01.03.2020г – 20 857 332,00 руб.
На 01.04.2020г – 21 029 788,00 руб.
Общий фонд оплаты труда за 1 кв 2020 года составляет 9 954 234,00 рублей. Стандартных вычетов по НДФЛ нет. В т.ч. по месяцам:
Январь – 2 345 960,00 руб.
Февраль – 2 987 500,00 руб.
Март – 4 620 774,00 руб. Работников инвалидов на предприятии нет.
За указанный период предприятием были сделаны и оплачены следующие хозяйственные операции:
1.Получена с/ф за сырье с НДС – 55 000,00 рублей
2.Получена с/ф транспортной компании за доставку с НДС – 89 855,00 рублей
3.Получена с/ф за электроэнергию с НДС – 1 544 203,00 рублей
4.Получена с/ф за водоснабжение с НДС – 736 555,00 рублей
5.Получена с/ф за теплоснабжение с НДС – 1 758 877,00 рублей
6.Получена с/ф за проведение ремонтных работ без НДС – 105 406,00 рублей.
7.Получена с/ф за связь с НДС – 18100,00 рублей;
8.Получена с/ф за материалы с НДС – 783 111,00 рублей;
9.Получена с/ф за сырье с НДС – 454 444,00 рублей;
10.Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 331 778,00 рублей
Содержание задания:
Рассчитать следующие налоги
- Налог на прибыль;
3.
Систематизация собранного нормативного и фактического материала.
4.
Оформление отчета о прохождении практики.
5.
Защита отчета по практике.
ПРИМЕЧЕНИЕ: Исследование выполняется на основе данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности любой коммерческой организации по данным РСБУ.
Разработано
руководителем практики от Университета ________________ ___________________________
(ФИО) (Подпись)
«___»______________ 20__г.
