Безналичный и наличный оборот предприятия, его структура и эффективность

Период изготовления: ноябрь 2022 года.

 Объект исследования - ООО «Техносервис». Предприятие специализируется на оказании полного перечня услуг по проектированию, комплектации, поставке, монтажу оборудования и вводу в эксплуатацию объектов промышленного и энергетического характера, предприятий жилищно-коммунального хозяйства, информационно-телекоммуникационной инфраструктуры объектов транспорта и связи. 

Проведен анализ финансового состояния за 2019-2021 годы.

Цель – рассмотреть существующую систему учета денежных средств, провести анализ как наличного, так и безналичного оборота денежных средств, сформировать рекомендации по совершенствованию их учета.

Для достижения данной цели необходимо решить следующий перечень задач:

1.Изучить структуру и функции денежного оборота организаций.

2.Дать характеристику безналичному обороту организаций.

3. Описать наличный оборот организаций.      

4.Дать организационно-экономическую характеристику ООО «Техносервис».

5.Проанализировать существующую на предприятии ООО «Техносервис» систему учета и оборота денежных средств

6. Дать практические рекомендации по усовершенствованию системы управления денежными средствами на предприятии ООО «Техносервис»

Предметом данного исследования выступает формирование безналичного и наличного оборота денежных средств в организации.

Объектом является учет денежного оборота на предприятии ООО «Техносервис».

При написании данной работы были использованы такие методы исследования как комплексный и системный анализ процесса формирования безличного и наличного оборота денежных средств в организации, включая статистические данные, классификация теоретической информации, необходимой для полноценного структурного анализа.

Работа состоит из введения, трех глав, объединяющих пять параграфов, заключения, списка используемых источников и приложения.

Есть приложение.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты безналичного и наличного денежного оборота в организации 5

1.1 Структура и функции денежного оборота организаций 5

1.2 Характеристика денежного оборота организаций 9

Глава 2. Анализ денежного оборота ООО «Техносервис» 15

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Техносервис» 15

2.2 Анализ экономической деятельности ООО «Техносервис» 20

Глава 3. Основные проблемы денежного оборота в ООО «Техносервис» и пути их решения 34

Заключение 38

Библиографический список 39

Приложение 43

1. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // Собрание законодательства РФ, 04.07.2011, N 27, ст. 3872.

2. КоАП РФ Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов (в ред. Федерального закона от 27.06.2011 N 162-ФЗ). URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/0d6396c3afb53a019a2251c3829524852b6eec95/ (дата обращения: 28.08.2022).

3. Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П (ред. от 19.08.2021) "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359). URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_300754/ (дата обращения: 28.08.2022).

4. Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У (ред. от 31.03.2022) "О правилах наличных расчетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2020 N 57999). URL: https://demo.consultant.ru/cgi/online.cgi?from=350539-0&req=doc&rnd=5wj2Mw&base=LAW&n=417496#l52otFTqSznyWOff2 (дата обращения: 28.08.2022).

5. Алиев, А.Т. Деньги. Кредит. Банки: cхемы и таблицы: учебное пособие / А.Т. Алиев, В.Р. Веснин. - Москва: Проспект, 2017. - 80 с. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=468220 (дата обращения: 28.08.2022).

6. Балабанов А.М. Основы финансового анализа. Как управлять капиталом? /А.М. Балабанов. – М.: ЮНИТИ, 2017. – 417 с.

7. Банки и банковское дело / Отв. Ред. И.Т. Балабанов СПб: Питер, 2003.

8. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М.: ИНФРА – М, 2002 г. – 304 с.

9. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России: учебник для вузов / А. Г. Братко - М.: Спарк, 2001. - 142 с.

10. Булатов А.С. Экономика предприятия /А.С. Булатов. - М.: Альпина Бук, 2018. – 369 с.

11. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: Учебник. 3-е изд., пер. и доп. /Т.И. Григорьева. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 486 c.

12. Деньги, кредит, банки: теория и практика: учебное пособие / сост.: А.И. Осипова; Донской ГАУ. – Персиановский : Донской ГАУ, 2019. – 130 с. – С. 17-18.

13. Кирпикова М.А. Проблемы и перспективы развития налично-денежного обращения в России [Текст] / М. А. Кирпикова, А. Д. Цепкова, Н. А. Бикалова // Образовательная среда сегодня: стратегии развития: материалы VI Междунар. науч.–практ. конф. (Чебоксары, 11 мая 2016 г.) / редкол.: О. Н. Широков [и др.]. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2018. – № 2 (6). – С. 137–139.

14. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью /В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2016. - 336 с.

15. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет и анализ /Е.П. Козлова. – М.: Дашков и Ко, 2017. – 607 с.

16. Костенкова В.Г. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие для проведения семинарских занятий. Ижевск, Изд-во Института экономики и управления, ФГБОУВПО «УдГУ», 2012-252 с. – С.42.

17. Кравченко Л.И. Теория анализа хозяйственной деятельности [Текст]: Учебник. / Л.И. Кравченко. – Минск: ООО «Новое знание», 2014 – 383с. 

18. Малыгина Е.А.Сущность и методы управления денежными потоками организации /Е.А. Малыгина // Молодой ученый, 2014. - № 21. - С.81– 82.

19. МигачевИ. Б. Безналичный денежный оборот: формы и принципы организации. Пути совершенствования системы безналичного денежного оборота / И. Б. Мигачев. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2014. — № 7 (66). — С. 374-382. — URL: https://moluch.ru/archive/66/11026/ (дата обращения: 29.08.2022).

20. Мнацаканян А.Г. Деньги и кредит: учебное пособие / А. Г. Мнацаканян - М.: ЮНИТИ, 2000. - 217 с.

21. Моисеев Е.Г. Управление денежными потоками: планирование,балансировка, синхронизация /Е.Г. Моисеева. – С.Пб.: Лань-Трейд, 2015. –246с.

22. Нуралиев С.У. Экономика: учебник / С.У. Нуралиев, Д.С. Нуралиева. - Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2018. - 431 с.: ил. - (Учебные издания для бакалавров). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-394-02412-2; Тот же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=495807 (дата обращения: 28.08.2022).

23. Парасоцкая Н.Н. Электронные деньги: проблемы и перспективы/ Н. Н. Парасоцкая М.А. Архипова // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. –2018. – №14. – С.12-14. 

24. Перепеченко В.П. Деньги. Кредит. Банки [текст] : учеб. пособие. – М.: Экономика, 2008. – 152 с.

25. Соколов Ю.А. Организация денежно-кредитного регулирования: учебное пособие / Ю.А. Соколов, С.Е. Дубова, А.С. Кутузова. - 2-е изд., стер. - Москва: Издательство «Флинта», 2017.  

26. Стародубцева О.А. Движение денежных средств – инструмент анализа финансового состояния предприятия /О.А. Стародубцева // Производственный менеджмент: теория, методология, практика, 2015. – № 2. – С. 93 - 97.

27. Суродеев Ю.В. Национальная платежная система в финансовой системе Российской Федерации // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). 2017;(8):154-168. https://doi.org/10.17803/2311-5998.2017.36.8.154-168 (дата обращения: 28.08.2022).

28. Чапурко Я.Я. Роль денег в развитии экономики государства // Научный журнал КубГАУ. 2014. №101. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-deneg-v-razvitii-ekonomiki-gosudarstva (дата обращения: 28.08.2022).

29. Черненко А.Ф. Движение денежных средств: бюджет и отчетность предприятий /А.Ф. Черненко // Международный бухгалтерский учет, 2015. № 39. С. 50 - 66.

30. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия /А.Д. Шеремет. – М.: Инфра, 2015. – 367 с.