Задача 1. Компания имеет следующие оборотные средства и краткосрочные пассивы
Оборотные активы
Млн. руб.
Краткосрочные пассивы
Млн. руб.
Денежные средства
25
Краткосрочные кредиты
100
Кратк. фин. вложения
50
Кредиторская задолженность
300
Дебиторская задолженность
200
В т.ч. перед бюджетом
50
Производств. запасы
400
Прочие оборотные активы
25
Итого
700
Итого
400
Выручка от продаж в отчетном году составила 2 250 млн. руб., себестоимость продаж – 1 350млн. руб. В текущем году стоимость дебиторской задолженности и производственных запасов увеличились вдвое.
Задание:
1. Рассчитайте чистый оборотный капитал;
2. Коэффициент текущей платежеспособности;
3. Коэффициент абсолютной ликвидности;
4. Продолжительность операционного цикла.
Задача 2. Компания имеет оборотные средства в объеме 1 750 тыс. руб. и краткосрочные обязательства - 700 тыс. руб.
Уровень производственных запасов в целом составляет 500 тыс. руб.
Дополнительные запасы материалов могут быть приобретены за счет выпуска векселей.
Задание:
На какую сумму можно выписать векселя, чтобы при этом значение показателя текущей платежеспособности было не менее 2,0?
Каким в этом случае будет значение коэффициента срочной ликвидности?
Задача 3. Имеются следующие данные по компании,:
Денежные средства 100 млн. руб.
Основные средства 283.5 млн. руб.
Выручка от продаж 1 000 млн. руб.
Чистая прибыль 50 млн. руб.
Коэффициент срочной ликвидности 2.0
Коэффициент текущей ликвидности 3,0
Оборот дебиторской задолженности 40 дней
ROE, % 12
Уставной капитал состоит только обыкновенных акций, имеется кратко- и долгосрочная кредиторская задолженность.
Задание:
Рассчитать:
Задача 4. Составьте баланс и данные о выручке от реализации для предприятия, используя следующую информацию:
Коэффициент задолженности 50%
Коэффициент срочной ликвидности 0,8
ОДЗ 36 дней
Оборачиваемость активов 1,5 об/год
К-т валовой прибыли 25%
К-т оборач-сти произ. Запасов 5 об/год
Баланс
Актив
тыс. руб.
Пассив
тыс. руб.
Денежные средства
28 000
Кредиторская задолж-сть
60 000
Дебиторская задолж-сть
20 000
Долгосрочные кредиты
40 000
Запасы
45 000
Уставной капитал
35 000
Основные средства
107 000
Нераспределенная прибыль
65 000
Автивы
200 000
Пассивы
200 000
Задача 5. Компания имеет объем реализации 750 000 дол.
Используя нижеприведенные финансовые коэффициенты, составьте баланс.
Оборачиваемость активов 2,5 об / год
Уд. вес денежных средств в валюте баланса 2%
ОДЗ 10 об/год
Оборачиваемость запасов (по ВР) 15 об/год
Коэффициент текущей платежеспособности 2
Коэффициент задолженности 45%
Актив
дол
Пассив
дол
Денежные средства
37 500
Кредиторская задолж-сть
81 250
Дебиторская задолж-сть
75 000
Долгосрочные кредиты
53 750
Запасы
50 000
Заемные средства
135 000
Оборотные средства
162 500
Собственные средства
165 000
Основные средства
138 000
Автивы
300 000
Пассивы
300 000
Задача 6. Компания имеет 3 дочерних предприятия, которые характеризуются следующими показателями:
Медицина
Тяжмаш
Электроника
Объем реализации
20 000 000
5 000 000
4 000 000
Чистая прибыль
1 200 000
190 000
320 000
Активы
8 000 000
8 000 000
3 000 000
Задание:
Мини-кейс
Компания, производитель и оптовый продавец высококачественной мебели для дома, имела в прошлом низкую рентабельность. В результате Совет директоров нанял нового президента, который попросил провести анализ финансового состояния фирмы по системе Дюпон. Последние отчетные и аналитические данные по фирме и отрасли в целом приведены ниже.
Среднеотраслевые значения аналитических коэффициентов.
Коэффициент платежеспособности 2,0
Фондоотдача 6
Коэффициент задолженности 0,3
ОДЗ, дни 24
Оборачиваемость запасов 10
Рентабельность продаж 3%
ROA 9%
ROE 12.9%
Коэфф-нт покрытия процентов по кредитам 7%
Баланс на 31.12.20
Актив
Млн. дол
Пассив
Млн. дол
Денежные средства
30
Краткоср. займы
30
Краткоср. фин. вложения
22
Кредиторская задолж-сть
30
Дебиторская задолж-сть
44
Прочие краткоср. пассивы
14
Запасы
106
Долгосрочные кредиты
16
Оборотные средства
202
Уставный капитал
76
Основные средства
98
Нераспред. прибыль
134
Автивы
300
Пассивы
300
Задание: