Тема 2.4. Приложения к бухгалтерскому балансу и от..Задание по разделу 2

Задача 1

Необходимо отразить операции на счетах бухгалтерского учета в журнале хозяйственных операций, определить остатки по счетам на конец отчетного периода и заполнить бухгалтерский баланс.

Общие сведения, касающиеся условного объекта хозяйственной деятельности:

Объект учета – ООО «Заря».

Адрес: г. Новосибирск, ул. Крылова, 12.

Вид деятельности – оптовая торговля.

Идентификационный номер налогоплательщика: (ИНН) – 5407334035.

Код постановки на учет: (КПП) – 540701001.

Директор – Иванов Виктор Иванович.

Главный бухгалтер – Казакова Ирина Петровна.

НДС определяется по ставке 18%.

Баланс ООО «Заря» на 1 июля 201__ г.

АКТИВ

ПАССИВ

Статьи

Сумма, руб.

Статьи

Сумма, руб.

Основные средства

480000

Уставный капитал

1000000

Нематериальные активы

45000

Добавочный капитал

300000

Товары

4200000

Нераспределенная прибыль

1100000

Расчеты с покупателями и заказчиками

230000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1220000

Прочие дебиторы

265000

Расчеты по налогам и сборам

55000

Касса

10000

Расчеты с персоналом по оплате труда

280000

Расчетный счет

910000

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

1500000

Прочие кредиторы

300000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

35000

Резервный капитал

350000

Баланс

6140000

Баланс

6140000

Хозяйственные операции ООО «Заря» за III квартал 20__ г.

№ п/п

Содержание операций

Номер варианта

1

2

3

4

5

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

На расчетный счет поступила часть задолженности от прочих дебиторов

85000

93500

102000

110500

119000

2

С расчетного счета перечислена задолженность прочим кредиторам

106000

100780

 98000

123000

119000

3

Акцептован счет поставщика за:

- товары

1000000

1500000

1200000

980000

1300000

- НДС

?

?

?

?

?

4

Начислена заработная плата

работникам аппарата управления

250000

300000

280000

370000

260000

5

Начислена заработная плата работникам склада

130000

120000

150000

170000

98000

6

Начислены страховые взносы от заработной платы работников аппарата управления

?

?

?

?

?

7

Начислены страховые взносы от заработной платы работников склада

?

?

?

?

?

8

Удержан НДФЛ из заработной платы работников аппарата управления

32500

39000

36400

48100

33800

9

Удержан НДФЛ из заработной платы работников склада

16900

15600

19500

22100

12740

10

Выдана заработная плата работникам

320000

410000

380000

470000

345000

11

10.07.20__г. по товарной накладной № 845 и счету-фактуре № 850 от ЗАО ТД «СТС» поступило оборудование – прилавок-стеллаж. Общая стоимость оборудования (в т.ч. НДС).

184200

174500

198000

167000

186900

12

Доставка оборудования произведена транспортом ООО «Желдорэкспедиция-Н» и за оказанные транспортные услуги предъявлен счет-фактура № Н151-084 (в т.ч. НДС 18%).

24 280

25600

31000

23780

25000