Задача по бухгалтерскому учету

Учредитель ООО «Василиса» внес уставный капитал наличными денежными средствами в размере 100000руб., на расчетный счет.

Согласно выписки банка:

1.    Расход:

8400руб. (в т.ч. НДС-20%) за полученные материалы,

24000руб. (в т.ч. НДС-20%) за основное средство, введено в эксплуатацию,

22000руб. заработная плата основным работникам, 15000руб. заработная плата заводоуправлению.

2.    Приход:

21600руб. (в т.ч. НДС-20%) частичная оплата за отгруженную продукцию.

4800руб. (в т.ч. НДС-20%) оплата за проданные на сторону 50% материалов.

По данным управленческого учета затраты за период составили:

1.    50% полученных материалов, израсходованы в основном производстве,

2.    4000руб. износ основных средств основного производства,

3.    20000руб. заработная плата основным работникам, 25000руб. заработная плата заводоуправлению.

Принята на склад готовая продукция в количестве 100единиц.

Начислен налог на имущество 1000руб.

1000руб. удержано алиментов у директора.

Выписка из учетной политики для целей БУ и НУ:

Учетная цена 450руб.\ед., рыночная цена 480руб.\ед., продажная цена 500руб.\ед., трансфертная цена 400руб.\ед. (все цены без НДС).

Сальдо на конец периода: незавершенное производство 500руб., готовая продукция по учетной цене на сумму 9000руб..

Задание: определить финансовый результат, провести реформацию баланса и отразить (начислить) суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет: НДС (20%), налог на прибыль (20%), НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%, без травматизма), составить бухгалтерские записи, Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах.

Вариант 2. Выписка из учетной политики: Общая (стандартная) система налогообложения.

Учет продукции по учетным ценам (плановой себестоимости) с

использованием счета 40 и формированием полной себестоимости выпущенной продукции