Налогообложение - 15 задачи

Задача 1

Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 2400 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 2700 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2900 руб. за штуку (без НДС). Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 3540 руб. за штуку (с НДС).

Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет и суммы к уплате каждой организацией.

Задача 2

Иванов И.И. имеет троих детей 20 (учится в ВУЗе заочно), 12 и 11 лет, является участником боевых действий в Афганистане, оклад его 70000 руб. Заплатил за обучение старшего ребенка 50000 руб., а также на лечение младшего ребенка – 15500руб. Определить:

1) Сумму НДФЛ за год                                         

2) Заработную плату «на руки» в феврале и в октябре

3) Социальный налоговый вычет

Задача 3

В собственности ООО имеется три объекта основных средств:

Станок для резки стекла: остаточная стоимость на 1 января 275000, ежемесячная амортизация 5000.

Линия сортировки продукции: остаточная стоимость на 1 января 500000, ежемесячная амортизация 10000.

Погрузчик: остаточная стоимость на 1 января 20000, ежемесячная амортизация 10000.

Остаточная стоимость основных средств (рассчитать):

Задача 4

В налоговом периоде организация реализовала товары, облагаемые НДС по ставкам 10 и 20 %, соответственно на сумму — 100 и 150 тыс. рублей (без НДС), а также оказала услуги по сдаче имущества в аренду (ставка 20 %) на сумму — 59 тыс. рублей (с НДС). Кроме того, в этом периоде организация получила предварительную оплату от покупателей в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 20 %, в сумме 50 тыс. рублей и реализовала легковой автомобиль, приобретенный в 2000 г. (остаточная стоимость — 80 тыс. рублей) за 100 тыс. рублей. Определить суммы НДС по данным операциям.

Задача 5

Предприятие произвело и реализовало водку « Банкир» крепостью 50 градусов, разлитую в бутылки по 0,5 литров в количестве 16000 бутылок. Стоимость одной бутылки 75 р. Для производства своей продукции предприятие закупило этиловый спирт (98 градусов) на сумму 65 т. р. (215 литров) Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.

Задача 6

Остаточная стоимость, сформированная в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике, приведена в таблице. Исходя их данных таблицы рассчитать:

– авансовые платежи по налогу на имущество организаций, уплачиваемые по итогам отчетных периодов (1 квартал, полугодие и 9 мес.);

– налог на имущество по итогам налогового периода (по итогам года).

Для расчета использовать ставку налога на имущество организаций, установленную в вашем регионе.

Остаточная стоимость имущества организации, подлежащая налогообложению

Задача 7

В марте строительная организация добыла 200 тонн песка. Из них в данном месяце было реализовано сторонним организациям 100 тонн:

- 40 тонн по цене 1062 руб. (в том числе НДС);

- 60 тонн по цене 944 руб. (в том числе НДС).

Определить НДПИ.

Задача 8

Первый квартал этого года принес предприятию прибыль в 2 млн. 300 тыс. рублей, (в т.ч. НДС 300 тыс. рублей). По затратам на производство ушло 600 тыс. рублей, на выплаты персоналу было потрачено 400 тыс. рублей. Страховые взносы – ? тыс. рублей, амортизация инвентаря – 60 тыс. рублей. Проценты по выданному другому предприятию  займу составили 30 тыс. рублей.

Найти налог на прибыль.

Задача 9

Организации жилищно-коммунального хозяйства в Воронежской области установлен ежемесячный лимит пользования поверхностными водными объектами (прочие реки и озера):

- по забору воды для технологических нужд - 55 тыс. куб. м;

- по забору воды для водоснабжения населения - 250 тыс. куб. м;

Фактический забор воды за I квартал 2021 г. составил 1005 тыс. куб. м., в том числе: 180 тыс. куб. м - для технологических нужд, 825 тыс. куб. м - для водоснабжения населения. Организация не оборудована средствами измерения объема забранной воды. Найти водный налог.

Задача 10

Сотрудница ООО «Снежинка» работает на полставки (30000 руб.) и воспитывает одна троих детей: двоих в возрасте 16 лет и одного 20 лет, обучающегося в университете по очной форме. Определить величину НДФЛ за год и величину зарплаты «на руки» в январе и декабре 2020 г.

Задача 11

Легковой автомобиль мощностью 102 л.с. был зарегистрирован в органах Госавтоинспекции 25 января 2020 года, а снят с регистрации в связи с его продажей 8 декабря 2020 года. Рассчитать транспортный налог за 2020 г.

Задача 12

Автомобиль мощностью 152 л.с. зарегистрирован в органах Госавтоинспекции в январе 2020 года и снято с регистрации в феврале 2021 года. Определить транспортный налог за 2020 и за 2021 гг.

Задача 13

Петров И.А. владеет земельным участком в Воронежской области, приобретенного для личного подсобного хозяйства, огородничества.

Кадастровая стоимость участка в 2021 году составляет 2 400 385 рублей. Рассчитать земельный налог.

Задача 14

Социальный налоговый вычет.

В 2020 году Зубков В.В. оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 тыс. руб. Также Зубков В.В. по предписанию врача купил медикаменты на сумму 50 тыс. руб. (купленные медикаменты входили в список разрешенных для вычета).

В 2020 году Зубков В.В. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц. Определить величину НДФЛ за год и величину НДФЛ к возврату из бюджета (социальный налоговый вычет). 

Задача 15

Организация получила доход 7 млн. р., расходы составили 3 млн. р. Определить какой объект налогообложения (доход или доходы-расходы) по упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности выгоден для данной организации.