ИМЭС Налоги и налогообложение
- Итоговый тест состоит из 29 вопросов.
- Верные ответы выделены зеленым цветом.
- Тест сдан на 45 из 50
- После покупки вы сможете скачать файл со всеми ответами.
- Все вопросы указаны в оглавлении
Вопрос 1
В случае если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет при покупке жилого дома не был использован полностью, то его остаток:
Выберите один ответ:
a.может быть перенесен на следующие 10 налоговых периодов
b.не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
c.может быть перенесен на последующие три налоговых периода
d.может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
e.может быть перенесен на последующие 4 календарных года
Вопрос 2
Ставки налога на добычу полезных ископаемых установлены...
Выберите один ответ:
a.Комбинированные
b.Твердые
c.Фиксированные
d.Адвалорные
Вопрос 3
Налогоплательщик, применяющий ЕНВД...
Выберите один ответ:
a.не применяет контрольно-кассовую технику
b.обязан применять контрольно-кассовую технику
c.может не применять контрольно-кассовую технику
d.применяет контрольно-кассовую технику по решению налоговых органов
Вопрос 4
Косвенным налогом является...
Выберите один ответ:
a.Налог на имущество организации
b.Налог на добавленную стоимость
c.Налог на землю
d.Налог на прибыль организации
Вопрос 5
Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджет...
Выберите один ответ:
a.по месту фактического проживания собственника имущества
b.в федеральный бюджет независимо от места нахождения имущества
c.по месту нахождения имущества
d.в равных долях по месту проживания собственника имущества и месту фактического нахождения имущества
Вопрос 6
Прямые налоги – это
Выберите один ответ:
a.налоги, взимаемые при совершении определенных действий
b.налоги на потребление
c.налоги на отдельные товары и услуги
d.налоги на доходы и имущество
e.налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база
Вопрос 7
В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом.
Выберите один ответ:
a.федеральным
b.региональным
c.местным
d.прямым
Вопрос 8
Налоговым периодом по сельскохозяйственному налогу признается...
Выберите один ответ:
a.полугодие
b.квартал
c.календарный год
d.календарный месяц
Вопрос 9
Ответственность за совершение налоговых правонарушений несут...
Выберите один ответ:
a.Организации и физические лица
b.Акционерные общества
c.Только физические лица
d.резиденты
e.Только организации
Вопрос 10
Если объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере
Выберите один ответ:
a.10%
b.5%
c.12%
d.6%
Вопрос 11
Взимание налогового оклада может осуществляться следующими способами:
Выберите один ответ:
a.по декларации
b.по кадастру
c.у источника получение дохода
d.все ответы верны
Вопрос 12
Определяющим фактором для применения ЕНВД является...
Выберите один ответ:
a.организационно правовая форма
b.численность работающих
c.вид деятельности
d.форма собственности
Вопрос 13
Выездная налоговая проверка проводится...
Выберите один ответ:
a.Без решения руководителя налогового органа
b.По решению руководителя налогового органа
c.С учетом пожелания налогоплательщика
d.По решению налогоплательщика
Вопрос 14
Налоговый контроль проводится...
Выберите один ответ:
a.Руководителем налогового органа
b.Налогоплательщиком
c.Должностными лицами налоговых органов
d.Налоговым агентом
Вопрос 15
Объектом налогообложения налога на имущество организации является...
Выберите один ответ:
a.суммарная стоимость облагаемого налогом имущества организации
b.первоначальная стоимость имущества
c.имущество организации
d.среднегодовая стоимость облагаемого имущества организации
e.остаточная стоимость имущества
Вопрос 16
К косвенным налогам относятся
Выберите один или несколько ответов:
a.НДС
b.Земельный налог
c.Акцизы
d.Налог на прибыль
e.Таможенная пошлина
f.НДФЛ
Вопрос 17
Верным в отношении налоговых вычетов по акцизам является утверждение о том, что...
Выберите один или несколько ответов:
a.Налоговые вычеты предоставляются только по тем товарам, на которые установлены адвалорные ставки
b.На сумму налогового вычета уменьшается налоговая база
c.Налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье
d.Одним из условий применения налогового вычета является списание подакцизного сырья в производство в отчетном периоде
Вопрос 18
Расходы для целей налогообложения делятся на:
Выберите один или несколько ответов:
a.Косвенные
b.Постоянные
c.Временные
d.Прямые
Вопрос 19
Налогоплательщиками НДС являются...
Выберите один или несколько ответов:
a.Индивидуальный предприниматель, реализующий товары собственного производства
b.Филиал торгового дома, реализующий мебель
c.Некоммерческая организация, оказывающая консультационные услуги
d.Физическое лицо, сдающее свою квартиру в аренду организации
Вопрос 20
Налоговые проверки бывают...
Выберите один или несколько ответов:
a.Индивидуальные
b.Выездные
c.Камеральные
d.Отраслевые
Вопрос 21
Законодательство о налогах и сборах не применяется к отношениям по установлению, взиманию и контролю страховых взносов:
Выберите один или несколько ответов:
a.На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности
b.На обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
c.На обязательное медицинское страхование неработающего населения
d.На обязательное медицинское страхование индивидуальных предпринимателей
Вопрос 22
Политика разумных налогов …
Выберите один или несколько ответов:
a.Обеспечивает наиболее благоприятный налоговый и инвестиционный климат
b.Способствует скорейшему развитию экономики
c.Обеспечивает снижение налоговых поступлений в бюджет
d.Обеспечивает социальную справедливость при налогообложении доходов физических лиц
Вопрос 23
Российская организация выполнила инжиниринговые услуги, связанные с проектированием зданий посольств Российской Федерации за рубежом на основании контрактов с российскими посольствами за рубежом на сумму 2360000 руб. Определить НДС с оказанных услуг.
Выберите один ответ:
a.424 800 р.
b.424 300 р.
c.524 800 р.
d.324 800 р.
Вопрос 24
Установите соответствие между терминами и их определениями:
Любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации
Условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода
Финансовый показатель, отражающий результат движения денежных средств за период (разность между всеми поступлениями и выплатами)
Потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке
Вопрос 25
Ежемесячный доход физического лица, облагаемый НДФЛ по ставке 13% за работу по трудовому договору, составил 60 тыс. руб. Физическое лицо в браке и имеет на иждивении одного ребенка в возрасте 13 лет. Заявление на предоставление стандартных вычетов работодателю подано.
Определите сумму налога на доходы физического лица за год.
Выберите один ответ:
a.92 630 руб.
b.94 630 руб.
c.95 690 руб.
d.92 690 руб.
Вопрос 26
Организация получила предоплату 120000 руб. в счет предстоящей отгрузки в июне 202Х года, а отгрузила продукцию в октябре того же года.
В каком месяце обязана организация уплатить НДС в бюджет?
a.октябре
b.июле
c.ноябре неправильно
d.июне
Вопрос 27
В 2019 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медицинских услуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. К. располагает документами, которые подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). За 2019 год доход Звягинцева М. К., участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2019 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.
Выберите один ответ:
a.110 000 руб.
b.130 000 руб
c.120 000 руб.
d.140 000 руб.
Вопрос 28
Установите соответствие между терминами и их определениями:
Это налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйствах
Специальный налоговый режим, который может добровольно применять организация или индивидуальный предприниматель, удовлетворяющие определенным критериям, среди которых – виды предпринимательской деятельности, наличие филиалов, стоимость основных средств, средняя численность работников, доля участия в капитале других организаций (ст.346.12 НК РФ)
Специальный налоговый режим, который вправе применять только инвесторы - участники соглашений о разделе продукции, которые ведут поиски, разведку и добычу минерального сырья (п. 1 ст. 346.36 НК РФ).
Это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента
Вопрос 29
Установите соответствие между способами уплаты налогов и их основными назначениями:
В его основе этого способа лежит перечисление суммы в соответствии с определенной шкалой, основанной на определенном виде имущества. Применяется при исчислении и взимании прямых реальных доходов.
Способ реализации налогоплательщиком обязанности по уплате налога на основе подачи в налоговые органы официального заявления (декларации) о полученных доходах за определенный период и своих налоговых обязательствах. На основании этого заявления налоговый орган рассчитывает налог и поручает налогоплательщику перечислить его на основании извещения
Способ, применяемый в основном при безналичном удержании и состоящий в том, что налоги удерживаются у источника дохода. Они удерживаются плательщиком дохода в момент выдачи средств получателю и при этом автоматически перечисляются в бюджет до выдачи дохода
