Отчет о движении денежных средств

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни предприятия. Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью. Все сделки, связанные с поставкой материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Введение 3
1. Методологические основы составления Отчета о движении денежных средств по форме № 4 5
1.1. Требования, предъявляемые к составлению формы № 4 5
1.2. Структура Отчета о движении денежных средств 8
2. Технология составления Отчета о движении денежных средств по форме № 4 на примере ООО «Стимул» 11
2.1. Общая характеристика предприятия 11
2.2. Движение денежных средств по текущей деятельности 15
2.3. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности 19
2.4. Движение денежных средств по финансовой деятельности 22
Заключение 26
Список использованной литературы 28

1. Федеральный закон от 21.11.96 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (с изменениями и дополнениями);
2. Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденное приказом Минфина России от 6.07.99 г. N 43н;
3. Приказ Минфина России от 22.07.03 г. N 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»
4. Бакаев А. Отчетность организаций - важнейший механизм функционирования и развития экономики // Финансовая газета, 2005. - № 35. с. 8
5. Мизиковский Е.А., Дружиловская Т.Ю. Изменение капитала и движение денежных средств // Аудиторские ведомости, 2005. - № 9. с. 31-39.
6. Нестеркина О.Н. Заполняем форму N 4 "Отчет о движении денежных средств" // Российский налоговый курьер, 2005. - № 5. с. 16-28.
7. Новодворский В.Д. Публичная бухгалтерская отчетность - инструмент рыночных отношений // Бухгалтерский учет, 2005. - № 17. С. 22-26.
8. Ольховатская Т. Составление форм отчетности и ее состав // Бухгалтер-ское приложение к газете "Экономика и жизнь", 2006. - № 1. с. 7 -15.
9. Самойленко О.Б., Столбов Е.П. Секреты профессионального бухгалтера: методика экспресс-проверки готовой бухгалтерской отчетности // Налоговый учет для бухгалтера, 2006. - № 3. с. 28-33.
10. Спиридонов С. Годовая отчетность. Бухгалтерская и налоговая // Двойная запись, 2006. - № 2. с. 15-32