Управление денежными потоками предприятия

Финансовый менеджмент той или иной организации в конечном итоге сводится к управлению ее денежными потоками. В условиях самостоятельно-го рыночного функционирования предприятий важнейшим аспектом устой-чивого развития предприятия является стабильный денежный поток предприятия. Положительный денежный поток на длительном промежутке времени характеризует получение прибыли предприятием, наличие собственных средств, устойчивое и гарантированно ликвидное развитие

Введение 2
1. Организационно – экономическая характеристика ООО «Ареал групп» 4
1.1. Общая характеристика предприятия 4
1.2. Технико – экономические показатели деятельности предприятия 6
2. Анализ управления денежными потоками в ООО «Ареал групп» 9
2.2 Анализ динамики и структуры денежных потоков 9
2.3 Анализ эффективности использования денежных средств 20
Заключение 32
Библиографический список 33
Приложения 36

1. Абдуллаев Н., Зайнетдинов Ф. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия // Финансовая газета – 2004. - № 32. – С. 8
2. Бабух А.А. Оцениваем бизнес компании // Главбух. – 2004. - № 6. – С. 17-18
3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004 г.- 288с.
4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и Статистика, 2004. – 312 с.
5. Бланк И.А. Управление активами. Киев, 2004. - 575 с.
6. Блохин К.М. Составление бюджета движения денежных средств прямым мето-дом // Аудиторские ведомости. – 2006. - № 2. – С. 22-25
7. Блохин К. Составление бюджета движения денежных средств косвенным методом // Финансовая газета. – 2006. - № 26. – С. 7
8. Блудов С. Свободные средства: сохранить и преумножить // Консультант. – 2006. - № 3. – С. 15-16
9. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и фи-нансовой деятельности организации //Аудиторские ведомости. 2002 - № 3. - С.15-18.
10. Борисов Е.Ф. Экономическая теория: учебник. – М.: Юристъ, 2005. – 526 с.
11. Войко А. Постановка системы бюджетирования на предприятии // Финансовая газета. 2006. - № 2. – С. 8
12. Воробъев А. Критерии выбора системы бюджетирования // Финансовая газета. – 2006. - № 32. – С. 7
13. Гаева С., Тумасова В. Движение денежных потоков в управленческом учете предприятия // Финансовая газета. – 2004. - № 38. – С. 5
14. Гетьман В.Г. Финансовый учет. Учебное пособие.М.: Проспект, 2004.–523 с.
15. Губин В.Е., Губина О.В. Анализ финансово – хозяйственной деятельности: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2006. – 336 с.
16. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ «ДИС», 2005. – 589 с.
17. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Бухгалтер-ский учет, 2005. – 320 с.
18. Ефимова О.В. Анализ движения денежных средств предприятия // Бухгалтер-ский учет. – 1994. - № 2. - С. 17-23.
19. Жарылгасова Б.Т. Анализ движения денежной наличности в соответствии с российскими и международными стандартами // Консультант бухгалтера. – 2006. - № 8. – С. 23-24
20. Ильин А.И. Планирование на предприятии в 2-х частях.Ч.1.Минск,2004.– 612 с.
21. Кравченко Л. И. Анализ финансового состояния предприятия. -Минск: ПКФ "Экаунт", 2004. – 257 с.
22. Крылов С.И. Особенности прогнозирования финансовых потоков организаций // Проблемы современной экономики. – 2004. - № 1. – С. 18-22
23. Мухамедьярова А. Финансовое планирование при помощи платежного кален-даря // Консультант. 2006. - № 7. – С. 22-24
24. Никитина Н. Проблемы постановки системы бюджетирования на предпри-ятиях и пути их решения // Финансовая газета. – 2005. - № 9. – С. 6
25. Носков Б.П., Гусева Т.А. Контроль кредитных организаций за соблюдением порядка ведения кассовых операций//Законодательство.–2005.-№ 6.–С. 25-28.
26. Попов А.В. Теория и организация американского менеджмента. - М.: Изд-во МГУ, 2005. – 256 с.
27. Пятов М.Л. Анализ оборачиваемости активов и пассивов // БУХ.1С. – 2004. - № 10. – С. 15-16
28. Рыжакина Т. Бюджетирование как основа стратегического планирования // Финансовая газета. – 2006. - № 24. – С. 15-18
29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. – М: ИНФРА-М, 2007. – 512 с.
30. Самойленко О.Б. Практика анализа финансово-хозяйственной деятельности по итогам года // Налоговый учет для бухгалтера. – 2005. - № 1. – С. 22-23
31. Седова Е. И. Бухгалтерская (финансовая) отчетность - информационная база финансового анализа // Консультант бухгалтера. – 2006. - № 10. – С. 15-16
32. Солодов В. Определение денежного потока при оценке инвестиций // Финансовая газета. – 2004. - № 15. – С. 6
33. Станиславчик Е. Анализ оборотных активов//Финансовая газета.–2004.-№ 34.–С.7.
34. Томпсон А.А. и др. Стратегический менеджмент. - М.: Банки и Биржи, Юни-ти, 2005. – 423 с.
35. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – 2-е изд. – М.- Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 752 с.