Оценка денежных средств

Цель данной работы - изучение основных принципов анализа денежных средств организации направленных на обеспечение финансового равновесия хозяйствующего субъекта в процессе его развития путём балансирования объёмов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени, а также особенности их применения на практике.
Для раскрытия поставленной цели в работе необходимо:
Во-первых, определить понятие денежных средств и денежного потока как экономической категории; изучить структуру денежных средств предприятия, основные принципы управления денежными потоками предприятия.
Во-вторых, оценить эффективность действующей системы использования денежных средств действующего предприятия.
Объектом практического исследования послужит ОАО «Институт экономики и комплексных проблем связи».

Введение 3
1. Методические основы управления денежными средствами 5
1.1. Сущность денежных средств предприятия 5
1.2. Анализ и управление денежными средствами 9
2. Анализ эффективности управления денежными средствами ОАО «-» 12
2.1. Краткая характеристика ОАО «-» 12
2.2. Анализ положительных и отрицательных денежных потоков в разрезе отдельных источников формирования 14
2.3. Анализ эффективности денежных потоков 25
Выводы и рекомендации 29
Список используемой литературы 34

1. Абрютина М.С.,Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия :Учебно-практическое пособие.-3-е издание, переработанное и дополненное.- М.:Издательство «Дело и сервис»,2001.-272с.
2. Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ:Учебное пособие.-2-е издание переработанное и дополненное.-М.:Издательство «Дело и сервис»,Новосибирск :Издательский дом “Сибирское соглашение”,2003.-160с.
3. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – 2-е изд., доп.-М.:Финансы и статистика – 2005. –208с: ил.
4. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 2004. с. 332.
5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. -К.: Ника-Центр, 2002.- 512с.
6. Бригхам Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2-х томах / пер. с англ. под. ред. В.В. Ковалева, СПб: Экономическая школа, 2001. - 669с.
7. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2002.
8. Выборова Е.Н. Диагностика финансовой устойчивости субъектов хозяйствования//Аудитор. – 2005. – №12. – с.37.
9. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности (фрагмент книги) // Финансовый менеджмент. – 2006. - № 1. – с. 122
10. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. - М.: Изд-во ДИС., 1998.
11. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 4-е издание, перраб. и доп. – М.: Издательство “Бухгалтерский учёт”, 2002. –528с. (Библиотека журнала “Бухгалтерский учёт”)
12. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 768с.
13. Любушин Н.П., Лещев В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов/Под ред. проф. Любушина Н.П. – М.:ЮНИТИ-ДАНА,2000. – 417с.
14. Остапенко В, Подъяблонская Л, Мешков В. Финансовое состояние предприятий: оценка, пути изменения // Экономист. – 2005. - №7. – с. 37
15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – 4-е изд., перераб. и доп. – Минск: ООО “Новое знание”, 2005. – 688с.