Налоговый учет и отчетность вариант 2 витте
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.
1. Взаимодействие бухгалтерского, налогового и управленческого учетов
2. Особенности налогового учета в торговых организациях
Задача:
Составить учетную политику для целей налогообложения ООО «Диал».
Исходные данные: ООО «Диал» является малым предприятием. Организацию и ведение учета осуществляет руководитель общества. Основными видами деятельности являются: производство рекламной продукции и торговля рекламными материалами. По производственной деятельности общество является плательщиком УСНО, а по торговой – ЕНВД.
Задание 3.
Определите состав расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли. Составьте аналитический регистр налогового учета по имеющимся данным за 20Х1 год.
Исходные данные:
ООО «ВВК» является плательщиком общего режима налогообложения. Основным видом деятельности ООО «ВВК» является производство мебели. За 20Х1 год обществом была получена выручка от реализации готовой продукции в размере 2 500 000 руб. и осуществлены следующие расходы:
1. Приобретение материалов – 500 000 руб.
2. Начислена амортизация производственного оборудования – 130 000 руб.
3. Выплата заработной платы – 300 000руб.
4. Проценты за пользование кредитом - 85 000 руб. (по условиям договора сумма кредита составляет 500 000 руб., ставка % в год – 17%, на момент уплаты процентов ставка рефинансирования составляет 7,75%).
5. Расходы на проведение презентации, не подтвержденные соответствующими документами – 17 000 руб.
6. Транспортные расходы, связанные с реализацией мебели - 30 000 руб. налого
