Налоговый учет и отчетность вариант 2 витте

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

1. Взаимодействие бухгалтерского, налогового и управленческого учетов

  2. Особенности налогового учета в торговых организациях

Задача:

    Составить учетную политику для целей налогообложения ООО «Диал». 

Исходные данные: ООО «Диал» является малым предприятием. Организацию и ведение учета осуществляет руководитель общества. Основными видами деятельности являются: производство рекламной продукции и торговля рекламными материалами. По производственной деятельности общество является плательщиком УСНО, а по торговой – ЕНВД.

Задание 3. 

Определите состав расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли. Составьте аналитический регистр налогового учета по имеющимся данным за 20Х1 год. 

Исходные данные: 

ООО «ВВК» является плательщиком общего режима налогообложения. Основным видом деятельности ООО «ВВК» является производство мебели. За 20Х1 год обществом была получена выручка от реализации готовой продукции в размере 2 500 000 руб. и осуществлены следующие расходы: 

1. Приобретение материалов – 500 000 руб. 

2. Начислена амортизация производственного оборудования – 130 000 руб. 

3. Выплата заработной платы – 300 000руб. 

4. Проценты за пользование кредитом - 85 000 руб. (по условиям договора сумма кредита составляет 500 000 руб., ставка % в год – 17%, на момент уплаты процентов ставка рефинансирования составляет 7,75%). 

5. Расходы на проведение презентации, не подтвержденные соответствующими документами – 17 000 руб. 

6. Транспортные расходы, связанные с реализацией мебели - 30 000 руб. налого