Управление денежными потоками

В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Вместе с тем, следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Вместе с тем, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента. Образно денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия.

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
1.1. Экономическая сущность движения денежных потоков
1.2. Классификация и принципы управления денежными потоками
1.3. Методы анализа денежных потоков
2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
2.1. Анализ движения денежных потоков прямым методом
2.2. Анализ движения денежных потоков косвенным методом
3. ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
3.1. Операционный и финансовый циклы
3.2. Определение оптимального уровня денежных средств
3.3. Модель Баумоля
3.4. Модель Миллера-Орра
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2 (утвержден Федеральным Законом от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ с изменениями от 23.03 и 29.12.2007 г.)
2. Закон РФ от 18 июня 1993 г. N 5215-I "О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением" (с изменениями от 30 декабря 2001 г.)
3. Агафонова М.Н. Учет денежных документов // Главбух № 22, 2001. с.33-35.
4. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. – М.: ДИС, 2004г.
5. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет. Учебник. М.ИНФРА-М,2003.
6. Гетьман В.Г. Финансовый учет. Учебное пособие. М.Проспект, 2005.
7. Гиляровская Л.Т., Экономический анализ: Учебник для вузов – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 527с.
8. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ «ДИС», 2005.
9. Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н., Бухгалтерский учет. Учебник. М.Проспект, 2002.
10. Ковалев В.В. Управление активами фирмы: учеб.- практ. пособие. -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.-392 с.
11. Коробецкая И.П. Бухгалтерская отчетность за 2005 год // Российский налоговый курьер N 1/2, 2003 г., с.2-25.
12. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ДИС, 2004.
13. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент/Учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005.
14. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра-М, 2005.
Финансовый менеджмент: теория и практика. / Под ред.проф.Е.С.Стояновой – М.: Перспектива, 2005г.
15. Хорин А.Н. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерский учет N 5, 2005, с.19-28.
16.Хелферт Э. Техника финансового анализа. / Перевод Белых Л.Е. – М.: Аудит, 2003.
17. Юцковская И. Организация наличного денежного обращения //Финансовая газета N 14, 2004, с.5-8.