тест налогообложение
1. Объектом обложения НДС является:
а) стоимость товаров, работ, услуг;
б) добавленная стоимость товаров, работ, услуг;
в) оборот по реализации товаров, работ, услуг.
2. Освобождаются от уплаты НДС:
а) услуги по сдаче в аренду имущества;
б) платные медицинские услуги для населения;
в) рекламные услуги.
3. В отчетном периоде предприятием получена прибыль от посреднической деятельности в размере 100000 руб. и убыток от торгово-закупочной деятельности в размере 10000 руб. Прибыль, подлежащая налогообложению, указанная в расчете, представленном в налоговую инспекцию, будет равна:
а) 100 000 руб.
б) 110 000 руб.
в) 90 000 руб.
4. Объектом обложения налогом на прибыль является:
а) выручка от реализации;
б) прибыль, полученная как разница между доходами и расходами;
в) чистая прибыль.
5. Прибыль от реализации основных фондов есть разница:
а) между продажной ценой и остаточной стоимостью;
б) между продажной ценой и первоначальной стоимостью;
в) между продажной ценой и суммой амортизационных отчислений.
6. Отчисления в резервный фонд:
а) уменьшают прибыль для целей налогообложения;
б) не уменьшают прибыль для целей налогообложения;
в) все зависит от размеров фонда.
7. В целях налогообложения доходы в иностранной валюте пересчитываются
по курсу:
а) на день уплаты налога в бюджет;
б) на день поступления средств на валютный счет или в кассу предприятия;
в) на день совершения операции, по которой получены доходы.
8. Для расчета налога на имущество организации принимается:
а) среднегодовая стоимость имущества организации;
б) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января текущего года;
в) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января последующего года.
Тесты
1. Объектом обложения НДС является:
а) стоимость товаров, работ, услуг;
б) добавленная стоимость товаров, работ, услуг;
в) оборот по реализации товаров, работ, услуг.
2. Освобождаются от уплаты НДС:
а) услуги по сдаче в аренду имущества;
б) платные медицинские услуги для населения;
в) рекламные услуги.
3. В отчетном периоде предприятием получена прибыль от посреднической деятельности в размере 100000 руб. и убыток от торгово-закупочной деятельности в размере 10000 руб. Прибыль, подлежащая налогообложению, указанная в расчете, представленном в налоговую инспекцию, будет равна:
а) 100 000 руб.
б) 110 000 руб.
в) 90 000 руб.
4. Объектом обложения налогом на прибыль является:
а) выручка от реализации;
б) прибыль, полученная как разница между доходами и расходами;
в) чистая прибыль.
5. Прибыль от реализации основных фондов есть разница:
а) между продажной ценой и остаточной стоимостью;
б) между продажной ценой и первоначальной стоимостью;
в) между продажной ценой и суммой амортизационных отчислений.
6. Отчисления в резервный фонд:
а) уменьшают прибыль для целей налогообложения;
б) не уменьшают прибыль для целей налогообложения;
в) все зависит от размеров фонда.
7. В целях налогообложения доходы в иностранной валюте пересчитываются
по курсу:
а) на день уплаты налога в бюджет;
б) на день поступления средств на валютный счет или в кассу предприятия;
в) на день совершения операции, по которой получены доходы.
8. Для расчета налога на имущество организации принимается:
а) среднегодовая стоимость имущества организации;
б) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января текущего года;
в) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января последующего года.
9. Налог на доходы физических лиц уплачивается за счет средств:
а) работодателя;
б) работающего;
в) заинтересованного лица;
г) страховой организации.
10. Косвенными налогами облагаются:
а) физические и юридические лица;
б) облагаются товары и услуги.
11. К какой ответственности привлекаются должностные лица и граждане, виновные в нарушении налогового законодательства:
а) административной, уголовной, дисциплинарной;
б) уголовной;
в) административной;
г) дисциплинарной.
12. Налоговое планирование - это:
а) уклонение от уплаты некоторых налогов;
б) своевременная уплата всех налогов для избежания штрафов;
в) методы легитимного (т.е. законного) снижения налоговых обязательств;
г) занижение суммы дохода (прибыли).
13. Какие из перечисленных ниже налогов относятся к прямым:
а) налог на доходы физических лиц;
б) акцизы;
в) НДС;
г) налог на прибыль организаций.
14. Налоги, полностью поступающие в федеральный бюджет:
а) налог на прибыль организаций;
б) НДС;
в) налог на доходы физических лиц;
г) акцизы.
15. Всеобщий финансовый принцип, используемый в налоговых системах
всех стран:
а) нейтральность;
б) равномерность;
в) экономность.
16. Всеобщий принцип справедливости, используемый в налоговых системах всех стран:
а) эластичность;
б) всеобщность;
в) удобность.
17. Налоги, включаемые в себестоимость готовой продукции:
а) НДС;
б) земельный налог;
в) налог на имущество организаций;
г) акцизы.
18. Какие расходы нормируются для исчисления налога на прибыль:
а) материальные расходы;
б) судебные расходы;
в) представительские расходы.
19. Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется:
а) по итогам каждого месяца;
б) по итогам каждого квартала;
в) нарастающим итогом с начала налогового периода.
20. При реализации подакцизных товаров населению по розничным ценам:
а) сумма акциза выделяется в кассовом чеке отдельной строкой;
б) сумма акциза указывается на ценниках товаров;
в) сумма акциза не указывается в кассовом чеке или на ценнике.
21. Страховые взносы:
а) включаются в себестоимость;
б) вычитаются из прибыли;
в) остаются на предприятии.
22. Налог на доходы физических лиц перечисляется:
а) в федеральный бюджет;
б) в региональный бюджет;
в) в бюджеты всех уровней;
г) остается на предприятии.
23. Отличие регионального налога от федерального налога:
а) плательщик может платить, а может не платить налог;
б) налог обязателен к уплате на территории субъекта РФ;
в) налог должен быть установлен Налоговым кодексом РФ
и законами субъектов РФ.
24. Отличие федерального налога от местного налога:
а) суммы налога перечисляются только в федеральный бюджет;
б) налоги обязательны к уплате на всей территории РФ.
25. Кто является плательщиком НДС:
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;
в) организации и индивидуальные предприниматели.
26. Начислять амортизацию для целей налогообложения можно методами:
а) линейным;
б) нелинейным;
в) линейным и нелинейным;
г) способом уменьшаемого остатка.
27. Что такое адвалорная ставка:
а) ставка налога в твердых суммах с единицы товара;
б) процентная ставка к объекту налогообложения;
28. Срок переноса убытка организации на будущие периоды не должен
превышать:
а) трех лет;
б) пяти лет;
в) десяти лет;
г) нет ограничений.
29. Организации, получившие убыток в предыдущих налоговых периодах
могут уменьшить налоговую базу текущего налогового периода:
а) на всю сумму убытка;
б) на сумму, не превышающую 50 % убытка;
в) на сумму, не превышающую 30 % налоговой базы.
30. Какие из перечисленных налогов относятся к косвенным:
а) налог на имущество организаций;
б) акцизы;
в) земельный налог;
г) НДС.
31. Налог на доходы физических лиц уплачивают:
а) только резиденты;
б) только не резиденты;
в) резиденты и не резиденты.
32. Налог на доходы физических лиц уплачивается:
а) с государственных пособий;
б) с материальной выгоды;
в) с пособий по безработице;
г) с пособий по уходу за больным ребенком.
33. Налог на доходы физических лиц уплачивается:
а) по регрессивной шкале;
б) по прогрессивной шкале;
в) без применения шкалы.
34. В составе доходов федерального бюджета наибольший удельный вес
занимают:
а) налоговые доходы;
б) международные кредиты;
в) безвозмездные перечисления.
35. Объектом обложения налогом на прибыль является:
а) прибыль организаций;
б) доходы физических лиц;
в) прибыль организаций и доходы физических лиц.
36. Налог на добавленную стоимость:
а) взимается с суммы продажи;
б) взимается с разницы между ценой реализованной продукции и
затратами на ее производство и реализацию.
в) взимается с суммы затрат.
37. НДС планируется в доходах бюджета:
а) федерального;
б) регионального;
в) местного;
г) федерального и регионального.
38.Налог на прибыль планируется в доходах бюджета:
а) федерального;
б) регионального;
в) федерального и регионального;
г) местного.
39.Доходы бюджетов формируются в соответствии с:
а) бюджетным законодательством РФ;
б) таможенным законодательством РФ;
в) налоговым законодательством РФ;
г) гражданским законодательством РФ.
40. Переход с традиционной системы налогообложения на упрощенную систему:
а) снижает количество налогов;
б) уплачивается только один налог;
в) снижается общая сумма налоговых платежей;
г) никаких налогов не платится.
41. Доходы, по которым физическое лицо подает налоговую декларацию в налоговую инспекцию:
а) доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности
6 лет;
б) доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 1 год;
в) авторское вознаграждение;
г) квартира, подаренная физическим лицом, не являющимся родственни-
ком.
42. К облагаемым НДФЛ доходам относятся:
а) государственные пособия;
б) больничные листы;
в) государственные стипендии;
г) полученные алименты.
Тесты
1. Объектом обложения НДС является:
а) стоимость товаров, работ, услуг;
б) добавленная стоимость товаров, работ, услуг;
в) оборот по реализации товаров, работ, услуг.
2. Освобождаются от уплаты НДС:
а) услуги по сдаче в аренду имущества;
б) платные медицинские услуги для населения;
в) рекламные услуги.
3. В отчетном периоде предприятием получена прибыль от посреднической деятельности в размере 100000 руб. и убыток от торгово-закупочной деятельности в размере 10000 руб. Прибыль, подлежащая налогообложению, указанная в расчете, представленном в налоговую инспекцию, будет равна:
а) 100 000 руб.
б) 110 000 руб.
в) 90 000 руб.
4. Объектом обложения налогом на прибыль является:
а) выручка от реализации;
б) прибыль, полученная как разница между доходами и расходами;
в) чистая прибыль.
5. Прибыль от реализации основных фондов есть разница:
а) между продажной ценой и остаточной стоимостью;
б) между продажной ценой и первоначальной стоимостью;
в) между продажной ценой и суммой амортизационных отчислений.
6. Отчисления в резервный фонд:
а) уменьшают прибыль для целей налогообложения;
б) не уменьшают прибыль для целей налогообложения;
в) все зависит от размеров фонда.
7. В целях налогообложения доходы в иностранной валюте пересчитываются
по курсу:
а) на день уплаты налога в бюджет;
б) на день поступления средств на валютный счет или в кассу предприятия;
в) на день совершения операции, по которой получены доходы.
8. Для расчета налога на имущество организации принимается:
а) среднегодовая стоимость имущества организации;
б) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января текущего года;
в) стоимость имущества организации по состоянию на 1 января последующего года.
9. Налог на доходы физических лиц уплачивается за счет средств:
а) работодателя;
б) работающего;
в) заинтересованного лица;
г) страховой организации.
10. Косвенными налогами облагаются:
а) физические и юридические лица;
б) облагаются товары и услуги.
11. К какой ответственности привлекаются должностные лица и граждане, виновные в нарушении налогового законодательства:
а) административной, уголовной, дисциплинарной;
б) уголовной;
в) административной;
г) дисциплинарной.
12. Налоговое планирование - это:
а) уклонение от уплаты некоторых налогов;
б) своевременная уплата всех налогов для избежания штрафов;
в) методы легитимного (т.е. законного) снижения налоговых обязательств;
г) занижение суммы дохода (прибыли).
13. Какие из перечисленных ниже налогов относятся к прямым:
а) налог на доходы физических лиц;
б) акцизы;
в) НДС;
г) налог на прибыль организаций.
14. Налоги, полностью поступающие в федеральный бюджет:
а) налог на прибыль организаций;
б) НДС;
в) налог на доходы физических лиц;
г) акцизы.
15. Всеобщий финансовый принцип, используемый в налоговых системах
всех стран:
а) нейтральность;
б) равномерность;
в) экономность.
16. Всеобщий принцип справедливости, используемый в налоговых системах всех стран:
а) эластичность;
б) всеобщность;
в) удобность.
17. Налоги, включаемые в себестоимость готовой продукции:
а) НДС;
б) земельный налог;
в) налог на имущество организаций;
г) акцизы.
18. Какие расходы нормируются для исчисления налога на прибыль:
а) материальные расходы;
б) судебные расходы;
в) представительские расходы.
19. Налоговая база по налогу на прибыль исчисляется:
а) по итогам каждого месяца;
б) по итогам каждого квартала;
в) нарастающим итогом с начала налогового периода.
20. При реализации подакцизных товаров населению по розничным ценам:
а) сумма акциза выделяется в кассовом чеке отдельной строкой;
б) сумма акциза указывается на ценниках товаров;
в) сумма акциза не указывается в кассовом чеке или на ценнике.
21. Страховые взносы:
а) включаются в себестоимость;
б) вычитаются из прибыли;
в) остаются на предприятии.
22. Налог на доходы физических лиц перечисляется:
а) в федеральный бюджет;
б) в региональный бюджет;
в) в бюджеты всех уровней;
г) остается на предприятии.
23. Отличие регионального налога от федерального налога:
а) плательщик может платить, а может не платить налог;
б) налог обязателен к уплате на территории субъекта РФ;
в) налог должен быть установлен Налоговым кодексом РФ
и законами субъектов РФ.
24. Отличие федерального налога от местного налога:
а) суммы налога перечисляются только в федеральный бюджет;
б) налоги обязательны к уплате на всей территории РФ.
25. Кто является плательщиком НДС:
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;
в) организации и индивидуальные предприниматели.
26. Начислять амортизацию для целей налогообложения можно методами:
а) линейным;
б) нелинейным;
в) линейным и нелинейным;
г) способом уменьшаемого остатка.
27. Что такое адвалорная ставка:
а) ставка налога в твердых суммах с единицы товара;
б) процентная ставка к объекту налогообложения;
28. Срок переноса убытка организации на будущие периоды не должен
превышать:
а) трех лет;
б) пяти лет;
в) десяти лет;
г) нет ограничений.
29. Организации, получившие убыток в предыдущих налоговых периодах
могут уменьшить налоговую базу текущего налогового периода:
а) на всю сумму убытка;
б) на сумму, не превышающую 50 % убытка;
в) на сумму, не превышающую 30 % налоговой базы.
30. Какие из перечисленных налогов относятся к косвенным:
а) налог на имущество организаций;
б) акцизы;
в) земельный налог;
г) НДС.
31. Налог на доходы физических лиц уплачивают:
а) только резиденты;
б) только не резиденты;
в) резиденты и не резиденты.
32. Налог на доходы физических лиц уплачивается:
а) с государственных пособий;
б) с материальной выгоды;
в) с пособий по безработице;
г) с пособий по уходу за больным ребенком.
33. Налог на доходы физических лиц уплачивается:
а) по регрессивной шкале;
б) по прогрессивной шкале;
в) без применения шкалы.
34. В составе доходов федерального бюджета наибольший удельный вес
занимают:
а) налоговые доходы;
б) международные кредиты;
в) безвозмездные перечисления.
35. Объектом обложения налогом на прибыль является:
а) прибыль организаций;
б) доходы физических лиц;
в) прибыль организаций и доходы физических лиц.
36. Налог на добавленную стоимость:
а) взимается с суммы продажи;
б) взимается с разницы между ценой реализованной продукции и
затратами на ее производство и реализацию.
в) взимается с суммы затрат.
37. НДС планируется в доходах бюджета:
а) федерального;
б) регионального;
в) местного;
г) федерального и регионального.
38.Налог на прибыль планируется в доходах бюджета:
а) федерального;
б) регионального;
в) федерального и регионального;
г) местного.
39.Доходы бюджетов формируются в соответствии с:
а) бюджетным законодательством РФ;
б) таможенным законодательством РФ;
в) налоговым законодательством РФ;
г) гражданским законодательством РФ.
40. Переход с традиционной системы налогообложения на упрощенную систему:
а) снижает количество налогов;
б) уплачивается только один налог;
в) снижается общая сумма налоговых платежей;
г) никаких налогов не платится.
41. Доходы, по которым физическое лицо подает налоговую декларацию в налоговую инспекцию:
а) доход от продажи земельного участка, находившегося в собственности
6 лет;
б) доход от продажи автомобиля, находившегося в собственности 1 год;
в) авторское вознаграждение;
г) квартира, подаренная физическим лицом, не являющимся родственни-
ком.
42. К облагаемым НДФЛ доходам относятся:
а) государственные пособия;
б) больничные листы;
в) государственные стипендии;
г) полученные алименты.
