Учет, анализ и аудит кассовых операций в банке

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты организации учета, анализа и контроля кассовых операций в коммерческом банке.
Во второй главе даётся экономическая характеристика ОАО «N-скинвестбанк», особенности организации действующей в банке системы бухгалтерского учета кассовых операций, рассмотрены формы контроля и проводится анализ кассовых операций.
Третья глава посвящена разработке рекомендаций, направленных на совершенствование организации учета и осуществления контроля за кассовыми операциями в ОАО «N-скинвестбанк».

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы организации учёта, анализа и контроля кассовых операций в коммерческом банке 7
1.1. Понятие и сущность кассовых операций коммерческого банка 7
1.2. Организация учёта кассовых операций в коммерческом банке 11
1.3. Контроль кассовых операций в коммерческом банке 20
1.4. Методика анализа кассовых операций в коммерческом банке 24
1.5. Проблемы и направления совершенствования организации учёта кассовых операций 28
Глава 2. Особенности организации учёта, анализа и контроля кассовых операций в ОАО «N-скинвестбанк» 33
2.1. Экономическая характеристика ОАО «N-скинвестбанк» 33
2.2. Оценка организации учёта и контроля кассовых операций в ОАО «N-скинвестбанк» 40
2.3. Анализ кассовых операций в ОАО «N-скинвестбанк» 49
Глава 3. Совершенствование организации учёта и повышение эффективности контроля кассовых операций на ОАО «N-скинвестбанк» 59
3.1. Рекомендации по совершенствованию организации учёта кассовых операций в ОАО «N-скинвестбанк» 59
3.2. Рекомендации по повышению эффективности контроля кассовых операций в ОАО «N-скинвестбанк» 64
Заключение 69
Библиографический список

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. №17–ФЗ (с изменениями и дополнениями).
2. О Центральном банке Рос¬сийской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
3. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 03.10.2002г. N 2-П
4. Положение ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изм. и доп. от 20 июня, 5 ноября 2003 г., 2 февраля, 24 марта, 7, 11, 25 июня, 9 августа 2004 г.)
5. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 05 января 1998г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34н (в ред. приказа Минфина РФ от 24.03.2000г. № 31н)
7. Порядок отражения в бухгалтерском учете банков расчетных операций (приложение к Положению ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П)
8. Указание ЦБР от 1 марта 2001 г. N 926-У "О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов" (с изм. и доп. от 15 июня 2001 г.)
9. Указание ЦБР от 30 марта 1998 г. N 199-У "Об установлении единого порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России" (с изм. и доп. от 17 мая 2001 г.)
10. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н. К вопросу о наличном денежном обращении в России // Банковское дело. - 2002. - №4. – с. 15-17.
11. Ануреев А.С. Автоматизированные системы ввода платежных документов // Банковское дело. N10, 2003.
12. Акулов А.Т. Внутренний аудит филиалов. Часто задаваемы вопросы // Бухгалтерия и банки. – 2005. - №4. – с. 25-31.
13. Аудит кредитных организаций: Учебн. пособие / Под.ред. И.Д. Мамоновой, З.Г. Ширинской. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 520с.
14. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Банки и биржи, 1997. – 423 с.
15. Банки и банковское дело. / Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2003., c. 256.
16. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2003, c. 440.
17. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2002. - 511 с.
18. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002. - 415 с.
19. Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 1999. – 564 с.
20. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статисика, 2004. – 592с.
21. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 1998. – 387 с.
22. Белов В.А. Концептуальные вопросы организации наличных расчетов // Банковское дело. – 2001. - №12. – с. 17-21.
23. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1996. –147 с.
24. Ввод платежных поручений: компьютер вместо человека // Банковские технологии. – 2002. - №12. – с. 12-17.
25. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования остатков денежных средств на расчетных счетов клиентов // Банковское дело. – 2001. - №1. – с. 23-25.
26. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит, 2002.-№6.-с.4.
27. Коттер Р., Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 1983. - 501 с.
28. Косой А.М. Управление наличным платежным оборотом. - М.: Финансы, 2001. - 368 с.
29. Крупнов Ю.С. Сущность денежных расчетов и их роль в рыночной экономике // Бизнес и банки. №50, 2003.
30. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка (Учебное пособие. 5-е издание, исправленное и дополненное). - "ИНФРА-М", 2004 г.
31. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1991. – 381 с.
32. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 1995. – 457 с.
33. Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Расчетные и кассовые услуги банка. Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Элит - 2000, 2001, c. 282.
34. Мероприятия Банка России по совершенствованию платежной системы в 2004 году // Деньги и кредит. №12, 2003.
35. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 1995. – 335 с.
36. Минина Т.Н. Электронные банковские услуги // Банковские услуги. – 2002. - №7. – с. 31-35.
37. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 259 с.
38. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. – М.: Банки и биржи, 2002. – 299 с.
39. Основы банковской деятельности (Банковское дело) /Под ред. Тагирбекова К.Р. -М.: Издательский дом "ИНФРА-М", Издательство