Оценка несостоятельности (банкротства) компании (УГАТУ)
Предмет: Оценка финансового состояния организаций
Дата изготовления: январь 2021 года.
Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.
Свои готовые работы, я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.
Задание 1.
На основании составленного бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и согласно методическим материалам по теме «Диагностика несостоятельности (банкротства) компании» произвести оценку вероятности банкротства с помощью моделей дискриминантного анализа, а именно:
1. Пятифакторной модели Альтмана;
2. Модель Фулмера;
3. Модель Таффлера;
4. Модель Лиса.
Вывод по каждой модели в отдельности и в конце сделать обобщенный вывод.
Исходные данные
Таблица 1 – Бухгалтерский баланс
Наименование показателя На 31.12.19 г. На 31.12.18 г.
Актив
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы стр.1110 7 6
Результаты исследований и разработок стр.1120 3 1
Нематериальные поисковые активы стр. 1130
Материальные поисковые активы стр.1140
Основные средства стр.150 120 105
Доходные вложения в материальные ценности стр.1160 62 56
Финансовые вложения стр.1170 69 66
Отложенные налоговые активы стр.1180
Прочие внеоборотные активы стр.1190
Итого по разделу I стр. 1100 261 234
II. Оборотные активы
Запасы стр.1210 66 60
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям стр.1220
Дебиторская задолженность стр.1230 10 9
Финансовые вложения стр.1240
Денежные средства и денежные эквиваленты стр.1250 76 69
Прочие оборотные активы стр.1260
Итого по разделу II стр.1200 152 138
Баланс стр.1600 413 372
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) стр.1310
200
200
Собственные акции, выкупленные у акционеров стр.1320 ( ) ( )
Переоценка внеоборотных активов стр.1340
Добавочный капитал (без переоценки) стр.1350 16 14
Резервный капитал стр.1360 19 16
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) стр.1370 25 20
Итого по разделу III стр.1300 260 250
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства стр.1410 29 26
Отложенные налоговые обязательства стр.1420
Оценочные обязательства стр.1430
Прочие обязательства стр.1450
Итого по разделу IV стр.1400 29 26
V. Краткосрочные обязательства 27 12
Заемные средства стр.1510
Кредиторская задолженность стр.1520 19 14
Доходы будущих периодов стр.1530 12 10
Оценочные обязательства стр.1540 66 60
Прочие обязательства стр.1550
Итого по разделу V стр.1500 124 96
Баланс стр.1700 413 372
Таблица 2 – Отчёт о прибылях и убытках
Показатели Код строки На 31.12.18 г. На 31.12.18 г.
Выручка 2110 188 901 174 088
Себестоимость продаж 2120 (142 433) (129 564)
Валовая прибыль (убыток) 2100 46468 44524
Коммерческие расходы 2210 (9 001) (9 441)
Управленческие расходы 2220 (7 445) (7 351)
Прибыль (убыток) от продаж 2200 30022 27732
Доходы от участия в других организациях 2310 226 263
Проценты к получению 2320 639 1 101
Проценты к уплате 2330 (3) (5)
Прочие доходы 2340 13 000 9 676
Прочие расходы 2350 (13 125) (8 983)
Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 30759 29784
Текущий налог на прибыль 2410 6152 5957
Чистая прибыль (убыток) 2400 24607 23827
Задание 2
На основании составленного бухгалтерского баланса (в задании (индивидуальное задание) Практического занятия 3 ПЗ 4), отчета о финансовых результатах (Задание 1, Практического занятия 7) и согласно методическим материалам по теме «Диагностика несостоятельности (банкротства) компании» оценить вероятность наступления банкротства по модели:
1. Модель Постюшковой А.В.
2. Модели Колышкина А.В.
Вывод по каждой модели в отдельности. Полученные результаты сравнить с выводами Задания 1.
Задание 3
Рассчитать состоятельность предприятия на основании формулы банкротства и сделать выводы.
Таблица 1 - Данные предприятия по балансу на конец года:
Показатель Значение
Оборотные активы 12955 тыс. руб.
Все активы 31223 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль 845 тыс. руб.
Прибыль от продажи 845 тыс. руб.
Выручка от продажи 24550 тыс. руб.
Денежные средства 933 тыс. руб.
Дебиторская задолженность 5723 тыс. руб.
Ценные бумаги 0
Запасы и затраты 6047 тыс. руб.
Расходы будущих периодов 27 тыс. руб.
Список использованных источников
. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 208 с.
2. Валитов, Ш.М., Анализ финансово-инновационного состояния предприятий в условиях антикризисного управления // Экономический анализ: теория и практика. - 2016. - №14. - С. 16-21.
3. Гаврилова, Н.В. Прикладные методы оценки и диагностики банкротства // Имущественные отношения в РФ. - 2016. - № 1. - С. 29 - 39.
4. Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ. - М.:ЮНИТИ, 2016. - 528с
5. Гиляровская, Л.Т., Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб.: Питер, 2017.- 256 с.
6. Гончаров, А.И. Система индикаторов платежеспособности предприятия // Финансы. - 2017. - №6. - С. 69-70.
7. Гончаров, А.И. Финансовое оздоровление предприятия: методология и механизмы реализации // Финансы. - 2017. - №11. - С. 68-69.
8. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности - М.: Дело и Сервис, 2016.-336 с.
9. Егорова, А.И. Методика финансового оздоровления экономического субъекта // Финансовый менеджмент. -2016. - 34 - С. 25-39.
10. Ковалева, А.М. Финансы фирмы: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 350 с.
11. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент - М.: Дело и Сервис, 2017.-400 с.
12. Моисеева, Н.В. Планирование процесса финансового оздоровления предприятия // Экономический анализ: теория и практика. - 2018. - №6. - С. 6-10.
13. Русак, Н.А., Русак В.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования - СПб.: Питер, 2016.- 309 с.
14. Шеремет, А.Д., Баканов М.И. Методика финансового анализа. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 598 с.
15. Экономика предприятия: учебник для вузов/ под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. - 718 с.
16. Экономический анализ: учеб. / Г.В. Савицкая. - 12-е изд., испр. и доп. - М.: Новое издание, 2016. - 679 с.
17. Экономический анализ: учебник для вузов / Л.В. Прыкина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. - 360 с.
