НДС, акцизы (задачи, УГАТУ)

Дата изготовления:  январь 2021 года. 

Всего 19 задач (15 на НДС, 4 на акцизы)

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Свои готовые работы, я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Задачи: НДС

1. Продажная цена изделия, включая НДС, составляет 7 800 руб. Ставка налога – 18%. Определить сумму НДС.

2. Полная себестоимость изделия 480 руб., прибыль, предусмотренная в оптовой цене – 170 руб., ставка НДС – 18%. Определить отпускную цену изделия.

3. Посредническая организация купила товар на 256 000 руб. (включая НДС), а продала его за 320 000 руб. (с учетом НДС), ставка НДС – 18%. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

4. Организация произвела и реализовала в июне подакцизный товар (ставка акциза - 20%), себестоимость выпуска которого составляет - 4 000 рублей за единицу. Планируемая рентабельность - 20% к затратам. Ставка НДС - 18%. Определить отпускную цену.

5. Цена реализации - 110 руб. Ставка НДС - 10%. Определить сумму НДС и цену изделия без НДС.

6. Предприятие в течение месяца оплатило счета и оприходовало следующие товары: 

А) продовольственные товары на сумму 9 273 руб. с учетом НДС по ставке 10%;

Б) промышленные товары на сумму 48 380 руб. с учетом НДС по ставке 18%;

Определить сумму НДС в составе выручки от реализации для указанных товаров и их чистую стоимость.

7. Столовая варит кашу на молоке. Закуплено молока на 80 руб., крупы - на 30 руб.

Стоимость каши составила 143 рубля. Каковы обязательства столовой перед бюджетом по НДС, если:

1) цены указаны с учетом НДС;

2) цены указаны без учета НДС;

НДС на молоко и крупу 10%, на кашу 18%.

8. Производство готового хлеба включает четыре обособленные технологические стадии, осуществляемые самостоятельными юридическими лицами. На первой стадии фермер использовал собственные семена и, не произведя промежуточных продуктов, продал выращенную пшеницу по цене 4 руб., так оценив свой труд. Мукомольная организация наращивает стоимость при помоле на 2 руб. и продает муку по 6 руб. На стадии выпечки хлеба стоимость увеличивается еще на 6 рублей. В торговле хлеб повысился в цене на 8 руб. Рассчитать сумму НДС. Расчеты представить в виде таблицы.

9. Оптовая организация приобретает товары для перепродажи. В течение квартала имеются следующие показатели:

- приобретены товары на сумму 572 000 руб. с учетом НДС по ставке 10% и товары на сумму 1 416 000 руб. с учетом НДС по ставке 18%;

- оплачена транспортировка товаров на сумму 11 800 руб. с учетом НДС - 18%;

- выручка от реализации по товарам с учетом НДС 10% составила 704 000 руб., выручка по товарам с учетом НДС - 18% составила 1 758 200 руб.

Определите, какую сумму НДС должны перечислить в бюджет за квартал.

10. ОАО «Магнит» занимается реализацией продуктов питания и сопутствующих товаров для бытовых целей. 

Исходя из следующих данных бухгалтерского учета, определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период:

­ выручка от реализации продуктов питания – 65 500 тыс. руб., в том числе деликатесных – 3 500 тыс. руб.;

­ реализовано сопутствующих товаров на сумму 8 570 тыс. руб.;

­ стоимость приобретенных продуктов питания – 40 320 тыс. руб., оплачено поставщику – 85%, в том числе деликатесных продуктов – 15%;

­ оплачены коммунальные услуги в размере 78 тыс. руб.;

­ реализовано право требования третьему лицу за 270 тыс. руб. при стоимости 260 тыс. руб. до наступления срока платежа, предусмотренного договором;

­ получена арендная плата за предоставленные в аренду помещения – 80 тыс. руб.;

­ за оказанные аудиторские услуги организация перечислила 35 тыс. руб.;

­ получены безвозмездно от учредителей организации холодильные установки на сумму 540 тыс. руб.;

­ реализован грузовой автомобиль:

первоначальная стоимость 170 тыс. руб.

амортизация 50 тыс. руб.

договорная цена реализации 90 тыс. руб.;

­ оплачена подписка на литературу производственного характера на следующий налоговый период – 21 тыс. руб.;

­ расходы, связанные с приобретением телефонного аппарата через подотчетное лицо, - 8050 руб.;

­ доходы от долевого участия в других организациях – 205 тыс. руб.

Укажите сроки уплаты НДС.

11. Исходные данные:

1. В апреле выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 14 500 000 руб.

2. Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные в марте работы 14 358 000 руб.

3. Поступило в кассу предприятия за выполненные в апреле работы 450 000 руб.

4. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на изготовление металлоконструкций на сумму 5 440 000 руб.

5. Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 6 200 500 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

6. Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС – 34 500 руб.

7. Все стоимостные показатели приведены без НДС.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

12. Исходные данные: 

1. В налоговом периоде отгружена I партия продукции на сумму 222 000 руб.

2. Поступило на расчетный счет за II партию реализованной в том же налоговом периоде продукции 336 000 руб.

3. Выполнено работ для собственных нужд, расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на прибыль организаций на сумму 200 000 руб.

4. Перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 150 000 руб.

5. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам – 55 000 руб.

6. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения – 333 900 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

7. Приобретено основных средств – 420 900 руб.

8. Все стоимостные показатели приведены без НДС.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период. 

13. Исходные данные: 

1. В налоговом периоде выполнено и сдано заказчикам работ на сумму 5 000 000 руб.

2. За эти работы на расчетный счет поступило 4 500 000 руб.

3. Поступило в кассу предприятия за выполненные и сданные в прошлом налоговом периоде работы 6 200 000 руб.

4. Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 1 200 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

5. Оприходовано по счетам-фактурам без НДС - 340 500 руб.

6. Все стоимостные показатели приведены без НДС.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за налоговый период.

14. Комбинат для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные:

Показатели Единица измерения Значение

показателя

Стоимость реализованного хлеба по оптовым ценам хлебокомбината (ценам сделки) Руб. 620 550

Стоимость реализованных тортов по ценам сделки Руб. 320 500

Стоимость приобретенных для производственных целей, оплаченных по счету-фактуре поставщика и принятых на учет материальных ресурсов по ценам без НДС, облагаемых по ставке 18% Руб. 330 400

Стоимость оплаченных нематериальных активов для производственных целей по счету фактуре поставщика с учетом НДС, принятых на учет Руб. 35 400

Получен аванс в декабре прошлого года, по которому торты реализованы в январе текущего года Руб. 28 320

Ставки НДС % ?

Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.

15. Определите налог на добавленную стоимость, если известно, что он исчисляется по ставке, остановленной в процентах к добавленной стоимости.

Дано:

Стоимость приобретенных для производства продукции сырья, материалов (без НДС) - 45 000 руб. 

Стоимость произведенной и реализованной продукции (без НДС) - 96 000 руб.

Ставка НДС - 18 %.

Задачи: акцизы

1. Рассчитать сумму акциза по операции, которая признается объектом налогообложения:

Произведено и отпущено на оптовом складе других организаций в 2014 году:

- натурального вина - 25 000 л.

- алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 22% - 150 500 л.

2. Оптовая цена предприятия по автомобилю ВАЗ 2110 составляет 200 тыс. руб. за штуку. Определить отпускную цену автомобиля. Мощность двигателя 150 л. с. Ставка акциза 34 руб. за 1 л.с.

3. По свободным ценам реализовано 100 легковых автомобилей ГАЗ исходя из отпускной цены 200 тыс. руб. за штуку. Какова сумма уплаченных акцизов. Мощность двигателя 150 л.с. Ставка акциза 34 руб. за л.с.

4. Определите сумму акциза по алкогольной продукции, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в денежном выражении за литр продукции.

Дано:

Содержание спирта в продукции - 40 %.

Ставка акциза за литр безводного (100 %) этилового спирта - 500 руб.

Реализовано продукции - 30 000 литров.

Список использованных источников

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 09.11.2020) // [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс. – URL: http://www.consultant.ru/online, свободный. – Загл. с экрана. – (Дата обращения 27.11.2020).