Расчет финансовой модели: расходы

Выберите один из двух кейсов (компанию «Альфа» или «Бета»). На его основе добавьте к разработанной в предыдущем модуле финансовой модели блок, который рассчитывает помесячно следующие налоги:

• НДС,
• НДФЛ,
• страховые взносы с ФОТ,
• налог на прибыль.

Модифицируйте отчёт о прибылях и убытках, чтобы он отражал новые расходы и посчитанные налоги. НДФЛ и страховые взносы можно объединить со статьёй ФОТ (Фонд оплаты труда) в одну строку.

Кейс 1. Компания «Альфа» (туристическое агентство) 

Модификация условий задачи из предыдущих модулей:

• Компания работает на общей системе налогообложения, без налоговых льгот.
• Накопленный убыток на конец предыдущего года — 150 тысяч рублей.
• Компания получает комиссию с каждого проданного тура в размере 5%, включая НДС. Остальные предпосылки по доходной части остаются неизменными.
• Расходы по печати флаеров, доступу к системе поиска туров, IP-телефонии, аренде офиса и покупке картриджей облагаются НДС; цены, которые указаны в предыдущем задании, даны с учётом НДС. Остальные расходы НДС не облагаются.
• В компании работают два человека: телефонный оператор с зарплатой 30 тысяч рублей на руки и продавец в офисе с зарплатой 40 тысяч рублей на руки.

Перед вами похожее задание по кейсу компании «Гамма» и результат его выполнения другим аналитиком.

Найдите ошибки в этом блоке модели и исправьте их. Выделите красным цветом фон ячеек, в которые вы внесли исправления.

Кейс 3. Компания «Гамма» (продажа кофе)

Модификация условий задачи из предыдущих модулей:

• Компания работает на общей системе налогообложения, без налоговых льгот.
• Накопленный убыток на конец предыдущего года — 300 тысяч рублей.
• Цена стаканчика кофе — 80 рублей, включая НДС. Остальные предпосылки по доходной части остаются неизменными.
• Расходы на бумажные стаканчики и кофейные капсулы облагаются НДС; цены, которые указаны в предыдущем задании, даны с учётом НДС. Остальные расходы НДС не облагаются.
• В штате компании работает продавец с зарплатой 43 500 рублей на руки.