Финансовая модель

Выберите один из двух кейсов (компанию «Альфа» или «Бета»), на его основе добавьте к разработанной в предыдущем модуле финансовой модели блок, который рассчитывает помесячно следующие разделы:

• переменные расходы,
• постоянные расходы,
• капитальные расходы и амортизацию.

Итоговые расходы внесите в отчёт о прибылях и убытках.

Кейс 1

Компания «Альфа» (туристическое агентство). У компании следующие расходы:

• Печать флаеров — 75 копеек за штуку.
• Распространители флаеров — на аутсорсинге, стоимость их услуг — 400 рублей за 1000 розданных флаеров.
• Доступ к системе поиска туров — 10 тысяч рублей в месяц.
• Подключение к IP-телефонии для приёма звонков: разговор с каждым позвонившим клиентом длится в среднем 15 минут (неважно, покупает он потом тур или нет), тариф — 1,3 рубля за минуту разговора.
• Аренда офиса для встреч с клиентами — 5 тысяч рублей в месяц.
• Компания использует МФУ (многофункциональное устройство) для печати и сканирования договоров, его срок службы — два года, стоимость — 120 тысяч рублей. На начало года износ текущего МФУ — 50%, следующее надо покупать через год.
• Бумага для печати договоров: на каждый договор — пять страниц, стоимость пачки бумаги (500 листов) — 250 рублей.
• Картриджи для МФУ — хватает на печать 15 тысяч страниц, цена одного картриджа — 9 тысяч рублей.
• Все расходы, кроме капитальных, растут на 5% в год, то есть указанные цифры действуют до декабря текущего года включительно.

Перед вами похожее задание по кейсу компании «Гамма» и результат его выполнения другим аналитиком. Найдите ошибки в этом блоке модели и исправьте их. Ячейки, в которые вы внесли исправления, должны быть выделены красным цветом фона.

Кейс 3 

Компания «Гамма» (продажа кофе). У компании следующие расходы:

• Кофе делается на кофемашине, которая стоит 72 тысячи рублей. Новую кофемашину купили только что, в декабре прошлого года, срок её службы — два года, после чего придётся покупать следующую.
• Кофе продаётся в бумажных стаканчиках, стоимость 100 стаканчиков — 400 рублей.
• Кофе делается из капсул, стоимость одной капсулы — 20 рублей. 10% капсул оказываются бракованными.
• 70% клиентов заказывают кофе с молоком, стоимость порции молока — 5 рублей.
• Оплата аренды точки продаж в бизнес-центре осуществляется таким образом: за каждый проданный стаканчик кофе компания отчисляет бизнес-центру 10 рублей.
• Компания ведёт бухгалтерию на аутсорсинге по цене 5 тысяч рублей в месяц.
• Все расходы, кроме капитальных, растут на 5% в год, то есть указанные цифры действуют до декабря текущего года включительно.

• По возможности учитывайте рекомендации по созданию модели, которые были даны в рамках курса.
• Модель должна не только рассчитывать все необходимые показатели, но и показывать их в понятном виде, поэтому не забудьте оформить модель надлежащим образом.
• Каждое задание выполняйте в отдельном файле MS Excel. Лучше не делать задания в двух вкладках одного файла.