Самостоятельная работа

Задание 1

Вы планируете открыть небольшой формат кофейни «у дома». Ваш бизнес-план на первый год содержит следующие ключевые допущения:

Выручка:

– средний чек: 250 руб.,

– количество чеков в день: 80,

– количество рабочих дней в месяце: 26,

– рост количества чеков: +5 % ежеквартально (начиная со 2-го квартала).

Основные затраты:

– доля себестоимости сырья (кофе, молоко, сиропы) от выручки: 30 %.

Операционные расходы:

– аренда: 70 000 руб/мес (ежегодная индексация +7 % с 13-го месяца),

– ФОТ (2 бариста + вы): 120 000 руб/мес (индексация +5 % с 13-го месяца),

– коммунальные услуги: 15 000 руб/мес,

– прочие расходы (маркетинг, хоз. нужды): 10 % от выручки.

Инвестиции:

– единоразовые первоначальные вложения (ремонт, приобретение оборудования): 900 000 руб. (в месяц 0),

– амортизация оборудования: линейным методом, срок – 36 месяцев.

Финансирование:

– собственные средства: 500 000 руб.,

– требуется кредит: 400 000 руб. под 15 % годовых на 2 года, уплата процентов ежемесячно, возврат суммы кредита по окончании срока кредитного договора.

Налоги:

– упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения (доходы минус расходы) по ставке 15 %.

Исходя из представленных данных:

1. Постройте в Excel помесячную финансовую модель кофейни на 24 месяца.

2. Составьте три ключевых прогнозных отчёта:

   1) Отчёт о прибылях и убытках.

   2) Отчёт о движении денежных средств.

   3) Прогнозный баланс.

3. Рассчитайте на основе показателей модели следующие ключевые показатели:

   1) Точку безубыточности (в руб. выручки и в чеках в день) для 1-го месяца.

   2) Чистую прибыль за 12-й и 24-й месяц.

   3) Накопленный денежный поток на конец 24-го месяца.

   4) Рентабельность по чистой прибыли за 2-й год.

Формат ответа

Файл Excel с чётко структурированной, формульной моделью, связанными отчётами и итоговой панелью с рассчитанными показателями.