Контрольная работа

контрольная работа по налоговому расследованию 

Преподаватель: к.ю.н., доцент Рагозина И.Г.

Студент: Васильчук Елизавета Александровна, группа 323-юусз(уголовно-правовой профиль), 2023 год набора, форма обучения заочная, вариант 4. 

1. Теоретический вопрос.

Обстоятельства, подлежащие доказыванию по налоговым преступлениям.

2. Тестовое задание.

6

Что является моментом окончания уклонения от уплаты налогов и (или)

сборов с физического лица?

а) срок подачи налоговой декларации;

б) фактическая неуплата налога за соответствующий налогооблагаемый

период в срок, установленный налоговым законодательством;

в) срок уплаты авансовых платежей;

г) окончание финансового года.

3. Практическое задание.

Задача.

Генеральный директор ООО «Омсктрубопроводстрой» Ивлев, зная, что

предприятие по состоянию на март 2009 г. имеет задолженность по налогам и

сборам в размере 18 620 118 рублей, в связи с чем счета предприятия арестованы, 5 апреля 2016 г. в Московском банке открыл новый расчетный счет, координаты которого сообщил своим контрагентам. 6 апреля Ивлев получил с указанного счета поступившие на него деньги в сумме 8 560 000 рублей, которые

истратил на производственные нужды предприятия. 7 апреля 2016 г. он уведомил налоговую инспекцию об открытии счета, которая выставила на него инкассовое поручение. После этого им был открыт новый счет в Омскпромстройбанке. Об открытом счете он в этот же день уведомил налогового инспектора,

но попросил не выставлять на счет инкассовое поручение в течение 10 дней,

пока не будут произведены расчеты, объясняя это тем, что в противном случае

ему будут выставлены крупные штрафные санкции. Инкассовые поручения были выставлены после того, как со счета были сняты деньги в сумме 7 123 490

рублей. После этого Ивлев получил по счету 2 230 000 рублей, указав в поручении, что деньги будут направлены на выдачу заработной платы. Указанная

сумма была потрачена на приобретение векселей.

Квалифицируйте действия указанных лиц.