налоги ндс

10 задач схожего типа

Кейс 2. Налог на добавленную стоимость

Компания «Тори» работает на рынке оптовых поставок продовольственных товаров. Реализация происходит как по ставке 20%, так и по ставке 10%.

Выручка от реализации товаров (без учета НДС) по итогам I квартала 2024 г. составила:

•  по товарам, облагаемым по ставке 20%, — 22 500 000 руб.;

•  по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 17 300 000 руб.

Так как компания работает на рынке оптовых поставок, покупная стоимость товаров (без НДС) составила:

•  по товарам, облагаемым по ставке 20%, — 18 200 000 руб.;

•  по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 14 700 000 руб.

В I квартале 2024 г. для АО «Тори» были оказаны услуги сторонних организаций, на сумму (включая НДС) — 6 000 000 руб. Счета фактуры получены. Услуги связаны с основным видом деятельности и отнесены на расходы по налогу на прибыль текущего квартала.

Определите налоговые обязательства по НДС по итогу I квартала 2024 г.