бухгалтерский учет и анализ

Задача № 9 1. Открыть счета синтетического учета. 2. Отразить на счетах хозяйственные операции. 3. Подсчитать обороты и конечные остатки. 4. По записям на счетах составить оборотные ведомости простой и шахматной формы. 5. Составить баланс. 6. Определить тип изменения в балансе и отразить в таблице следующей формы: Изменения в балансе Актив Пассив № операции Увеличение Уменьшение Увеличение Уменьшение Тип изменения Сумма Данные для выполнения задания: Бухгалтерский баланс ОАО «Машиностроитель» на 1 марта 200_ г. Актив Сумма, тыс. руб. I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы... 04 4000 Основные средства 01 90000 Итого по разделу I ? II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 163 Актив Сумма, тыс. руб. Запасы в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности 10 57174 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) 20 12300 готовая продукция 43 52000 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 76 170 Денежные средства в том числе: касса 50 88 расчетные счета 51 35042 Итого по разделу II ? БАЛАНС ? Пассив IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 80 105002 Добавочный капитал 83 8000 Нераспределенная прибыль отчетного года 84 24000 Итого по разделу IV ? V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Заемные средства 67 60000 Итого по разделу V ? VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ Кредиторская задолженность в том числе: поставщики и подрядчики 60 27290 по оплате труда 70 7350 по социальному страхованию и обеспечению 69 2793 задолженность перед бюджетом 68 16339 Итого по разделу VI ? БАЛАНС ? Хозяйственные операции за март 200_г. № п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб. 1. Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавтоматические линии 10000 2. Поступило на расчетный счет от прочих дебиторов в погашение задолженности 70 3. Отгружена со склада предприятия покупателям готовая продукция по цене 21240 4. Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка 72000 5. Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам предприятия 6820 6. Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия 6500 7. Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата 320 8. Предприятием приобретены у банка сберегательные сертификаты (краткосрочные финансовые вложения) 2260 9. Перечислено с расчетного счета дочернему предприятию 7100 10. Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде 52000 164 № п/п Содержание хозяйственной операции Сумма, тыс. руб. 11. Отпущены со склада в производство материалы 30000 12. Отпущены со склада в производство покупные полуфабрикаты 17000 13. Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции 7500 14. Удержаны налоги из заработной платы 761 15. Переданы безвозмездно станки другому предприятию 6000 16. Поступили на склад от поставщиков основные материалы и покупные полуфабрикаты 65000 17. Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные расходы 29 18. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам 27290 19. Часть прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, присоединена по решению собрания акционеров к уставному капиталу 3700 20. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по НДС 15400 21. Перечислена с расчетного счета задолженность кредиторам за товары и услуги 290 22. Выпущена из производства готовая продукция 26820 23. Получена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка 86900 24. Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства 20 25. Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчетным лицом в кассу 9 26. Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы 7826 27. Отгружена со склада покупателям готовая продукция полностью (по цене) 94400 28. Списана себестоимость отгруженной продукции Расчет 29. Начислен НДС на отгруженную продукцию Расчет 30. Отражен финансовый результат Расчет