Практическая работа по Налогообложение юридических и физических лиц

Задания для практических занятий

№1

Задание

На основании исходных данных определить:

а)  сумму налога на прибыль, в том числе  подлежащую уплате в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ

б) НДС к перечислению в бюджет 

Исходные данные

За отчетный период:

1.  Отражена выручка от продажи продукции 3420 тыс. рублей, в том числе 20% НДС; 

2.  Товарооборот составил 2893 тыс. рублей, в том числе 10% НДС; 

3.  Покупная стоимость товаров, облагаемых по ставке 10% составила 2156 тыс.рублей, в том числе НДС; 

4.  Себестоимость проданной продукции 2400 тыс. рублей;

5.  Получен кредит банка на 3 года в сумме 3000 тыс. рублей;

6.  Предоставлен займ на полгода другому юридическому лицу 760000 рублей;

7.  Проценты по кредиту 52500 рублей;

8.  Проценты по предоставленному займу 11400 рублей;

9.  Получен безвозмездно объект основных средств стоимостью 231000 рублей;

10. Зачислены денежные средства от покупателя в погашение дебиторской задолженности  за проданную продукцию 1420 тыс. рублей;

11. Получен в кассу организации неиспользованный остаток подотчетных сумм 13000 рублей;

12. Получена арендная плата от сдачи в аренду  помещения 120000 рублей, в том числе 20% НДС 

№2

Задание

Рассчитать НДФЛ и заработную плату к выдаче работнику на основании исходных данных

Исходные данные

Работник имеет  оклад 67000 рублей 

В отчетном месяце начислена премия в размере 0,5 оклада и выдана материальная помощь в связи с рождением 3-го ребенка в сумме 42000 рублей.