НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ

Определить доходы и расходы организации для целей налогообложения методом начислений. Рассчитать налоговую базу и налог на прибыль

1. Выручка от реализации сельхозпродукции 25458234 руб, в том числе НДС 10 %. Покупателями оплачено 23536413 руб, в том числе НДС 10 %;.

2. Приобретены материальные запасы на сумму 11642365 руб, в том числе НДС 20%. Оплачено поставщикам 9342676 руб, в том числе НДС 20 %. Списано в производство 80 % запасов.

3. В отчетном периоде начислена заработная плата 457228 руб, страховые взносы 30 %, налог на имущество 7439 руб., амортизация 254377 руб., резерв на ремонт основных средств 125000 руб, израсходовано на водоснабжение и электроэнергию 25374 руб, арендная плата 5638 руб.

4. С расчетного счета оплачено: задолженность по страховым взносам 12865 руб, задолженность по НДС 23462 руб., оплата водоснабжения и электроэнергии 45678 руб.

5. Продано основное средство на сумму 154372 руб, в том числе НДС 20 %. Деньги покупатель не перечислил.

На основе произведенных расчетов составить налоговую декларацию по налогу на прибыль.( Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль»).

Необходимо заполнить следующие листы: титульный лист, раздел 1 (подраздел1.1), Лист 02 (расчет налога на прибыль), приложение № 1 к листу 02, Приложение № 2 к листу02