Учёт и налогообложение

Задания для практических занятий

№1

Исходные данные

Организация ООО «Ёжики» » применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы».

За отчетный период:

выручка от продажи товаров составила 560000 рублей, выручка от оказания услуг 386000 рублей, выплачена зарплата персоналу 75000 рублей и страховые взносы 22500 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 8000 рублей, арендная плата составила 100000 рублей, приобретены и оплачены товары для продажи 300000 рублей.

Задание

Рассчитать единый налог за отчетный период

№2

Исходные данные

У субъекта малого предпринимательства, применяющего упрощенную форму бухгалтерского учета и общий режим налогообложения, в отчетном периоде имели место следующие факты хозяйственной жизни:

Получены и оплачены товары для перепродажи на сумму 360000 рублей, в том числе НДС 60000 рублей; получены материалы для управленческих нужд на сумму 54000, в том числе НДС 9000 рублей; начислена заработная плата сотрудникам за отчетный месяц 150000 рублей; удержан НДФЛ 13%,  начислены страховые взносы 30%; продана ½ запасов товаров и получена выручка на сумму 336000, в том числе НДС 56000 рублей; выдана зарплата за прошлый месяц 1000000; перечислены налоговые платежи 15000 рублей.

Задание

Рассчитать сумму доходов и сумму расходов данного субъекта малого предпринимательства, применяющего упрощенную форму бухгалтерского учета в табл.1

Таблица 1

Доходы и расходы за отчетный месяц

Доходы

Расходы

Наименование

Сумма, руб

Наименование

Сумма, руб

ИТОГО

ИТОГО