задачи по налогам

Строительная организация ООО «Севстрой» импортирует из Республики Беларусь два автопогрузчика стоимостью 695 000 руб. каждый. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет при ввозе каждого автопогрузчика, составляет 138 400 руб. (695 000 руб. × 20%). Ввоз осуществлен – 

01.08.2024 

Первый погрузчик был принят к учету (отражен на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы») 14 августа. 

Второй погрузчик был принят к учету (отражен на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы») 15 сентября. Определить порядок уплаты и сдачи отчетности в ИФНС, можно ли принять уплаченный НДС к вычету и в каких налоговых периодах? 

Также ООО «Севстрой» реализует товары на экспорт в Белоруссию. В январе «Севстрой» заключила договор поставки с белорусской компанией «Белмаш». Предмет поставки — покрышки. По условиям договора 15 января «Белмаш» перечисляет ООО «Севстрой» 100-процентную предоплату, но товар от продавца принимает только через месяц. Товар отгружен двумя партиями: 

1-ая 200 000 бел.руб. (курс ЦБ=25руб.) накладную на отгрузку покрышек стороны подписали 15 февраля, 2-ая - 20 марта на сумму 700 000 бел. руб. (курс ЦБ = 27 руб.). По второй партии документы получены в течение 180 дней, по первой – нет. 

Рассчитайте НДС к уплате, а также налоговые санкции в случае неполучения в срок документов по экспортным операциям.

Период- 1 квартал, Доходы нарастающим итогом с 

начала года, руб. -3 350 000,

Уплаченные взносы и 

больничные 

, руб. -100000

Период-полугодие,

доходы нарастающим итогом с начала года- 6500000,

Уплаченные взносы и больничные-200000.

Период-9 месяцев,

Доходы нарастающим итогом с начала года-9970000,

уплаченные взносы и больничные-300 000.

Период-год,

Доходы нарастающим итогом с начала года-13 500 000,

Уплаченные взносы и больничные-400 000.

рассчитать Авансовые платежи и налог за год (руб.) ; Налоговые вычет; Исчислено ; К уплате 

Рассчитайте авансовые платежи и сумму налога на УСН с объектом налогообложения "доходы».