Интегрированный риск-менеджмент в финансовых организациях

В статье «Нераспределенная прибыль» баланса, CF и в P&L отражаются

результаты не только действующих операций, но и закрытых операций текущего и

прошлых периодов: при построении отчетов необходимо использовать полный

список сделок, представленный на листе Deal_id в файле CF_deals.xlsx (файл

представлен на ресурсе: папка Игра ALM/Код).

После запуска кода на период с 31.12.2017 – по 31.12.2019 баланс, ОПУ и P&L

будут записаны в папке pas/ev. (Детальные отчеты в названии имеют сочетание

«agg_pas_ev», краткие формы - «agg_it_pas_ev»

Для отражения лицевых счетов (отдельных операций) в балансе нужно

воспользоваться отчетом df_sdelka_bac (отражается в корне папки «Код»). В

столбце AE - «acc_rub» - можно найти остатки по отдельным операциям на дату

(фильтр – на 31.12.2019).

На балансовую сумму также влияют статьи «Наращенные доходы/расходы»

(столбцы –AL,AR,AX ), «Переоценка ФИ» (BJ,BL) и «Резервы» (BF). Для решения

дальнейших задач эти статьи можно оставить в консолидированном виде (не

раскрывать по сделкам).

При расчете GAP – обратите внимание на кредиты/депозиты/долговые ценные

бумаги, закрывающиеся на горизонте 1 год, а также на кредиты/депозиты с

плавающими ставками: частота пересмотра ставки определяет корзину, в которую

попадут данные активы.

При расчете ГЭП статьи баланса, отражающие наращения Д/Р и РВПС отражаются

в корзине «Не чувствительные».

При расчете ГЭП на горизонте t год надо аккумулировать показатели

относительных ГЭПов, рассчитанных для каждой корзины, входящий в горизонт

анализа.

При расчете Duratian GAP используйте потоки, отраженные в корзинах,

сформированных для анализа классического ГЭПа.

Для расчета обязательств Банка по перечислению ФОР используйте изменение

ФОР, рассчитанное по операциям/портфелям привлеченных ресурсов. Отчет

df_sdelka_bac (отражается в корне папки «Код»). В столбце BH -

«change_res_IFRS_rub». Выбрать только пассивные операции (фильтр по столбцу

F – type_sd) за след.месяц (фильтр – 31.01.2020) и просуммировать. Отражать в

ООДС только если суммарное изменение ФОР в след.месяце – положительное.

Для расчета ожидаемых гашений кредитов и процентов в течение след. 30 дней

использовать таблицу df_sdelka_bac. Изменения по основному долгу (ОСЗ)

отражаются в колонке AD - change_acc_rub, получение процентов – в колонке AN

(int_rub).

10 Депозиты/кредиты/долговые ценные бумаги свыше года – депозиты/части

депозитов, срок погашения которых приходится на даты позже 31.12.2020: остатки

по соответствующим инструментам в столбце AE - «acc_rub» – на 31.12.2019)

файл df_sdelka_bac.

11 Денежные потоки по кредитам, процентам и комиссиям для расчета оценочного

AD - change_acc_rub – график погашения ОСЗ;

AN - int_rub – график погашения процентов;

AT - com_income_rub - график комиссионных выплат процентного характера

(суммируются в общий поток).

12 Расчет миграции кредитных рейтингов осуществляется на основе PD- 1 m, PD 1y и

PD- 10 y (файл CF_deals лист «rating»). Для сроков 0-30 дней PD= PD 1m, в

интервале 30-365 дней – линейная экстраполяция между PD 1m и PD 1 y, jn 365-

3650 - линейная экстраполяция между PD 1y и PD 10 y, за горизонтом 3650 дней –

используется PD 10 y. Расчет проводится в модуле Param, в таблице df_sdelka_bac

PD, рассчитанный с учетом миграции кредитных рейтингов,

отражается в колонке J – «PD».

13 Величина Базового капитала = СС банка «Регион».

14 Чистый доход (ЧОД) Банка «Регион» отражен в P&L в строке

op_inc

ЧИСТЫЙ ОПЕРАЦИОННЫЙ

ДОХОД

15 Для расчета регуляторных требований к капиталу использовать показатели ЧОД на

31.12.2017, 31.12.2018, 31.12.2019.

16 Расчет требований к капиталу для покрытия ОР осуществляется в соответствии с

Положением БР-744-П.