Решение в таблицах

Начальные данныеОрганизация ООО «Ромашка»Основной режим налогообложенияВиды деятельности:
– Производство кондитерских товаров
– Торговля офисной мебелью через магазин– Оказание услуг не облагаемые НДС
Производственные и торговые площади в аренде
Начальные данные за 1 квартал 2023 г
На основании данных об ООО «Ромашка» произведите расчет показателей,
необходимых для расчета налоговой базы по НДС и по налогу на прибыль организаций
(авансового платежа) за 1 квартал 2023 года и заполните указанные аналитические регистры налогового учета:
ООО «Ромашка» в первом квартале осуществило следующие факты хозяйственной жизни:
1) Реализовала произведенную продукцию:
счет-фактура №11/22/2023Реализация продукции: пряники и печенья
51 000в том числе НДСсчет-фактура №22/25/2023Реализация услуг300 000без НДСсчет-фактура №33/10/2023Реализация товаров: шкаф и стол
244 800в том числе НДС2) На расчетный счет от покупателей поступили денежные средства в счет оплаты продукции по договорам реализации:
Счет-фактураДата зачисления денежных средств на расчетный счетСумма поступившая на расчетный счет, руб.№11/25/202351 000№23/1/2023300 000№33/12/2023244 800№4 - аванс3/19/2023240 000с НДС3) 4.03.23 Безвозмездно получено имущество. Акт приема-передачи имущества:
№ п/пПоставщикНаименование имуществаРыночная стоимость1
Организация-учредительИнструменты
100 000
(доля 75%)2
Организация-учредительОборудование
150 000
(доля 20%)4) Произведены начисления выплат и вознаграждений сотрудникам на основании трудовых договоров за 1 квартал 2023
НачисленияПроизводственному персоналу, руб.Управленческому персоналу, руб.Должностные оклады60 00050 000Материальная помощь (5 чел. в одинаковом размере)9 0006 0005) Страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с 2 классом риска– 0,2%.6) Приобретены материалы для изготовления продукции на сумму 60 000 руб, в том числе НДС. Счет-фактура № 54 от 10.01.2023 от поставщика ООО «АВС»7) Списаны материалы для производства 900 кг кондитерской продукции:
Наименование затратОценка по средней стоимости, руб.КоличествоСуммасырье №125900сырье №2201800В первом квартале произведено и реализовано 650 кг кондитерской продукции,
8) 15 января 2023 приобретен Оборудование за 210 000 руб., в том числе НДС , срок полезного использования 6 лет. Основное средство введено в эксплуатацию 31 января 2023 года. Счет-фактура № 36 от 31.01.2023 г от компании ООО «Комфорт»9) Компания оплатила рекламу своей продукции в течение 1 квартала 2023 года. Стоимость рекламы составила 66 000 руб, в том числе НДС. Счет-фактура № 23 от 02.02.2023 г. от компании ООО «Вывеска»10) Компания провела мероприятие для своих сотрудников в честь юбилея компании. Сумма расходов на проведение мероприятия 42 000 руб., в том числе НДС. Счет-фактура № 14 от 01.03.2023 от компании ООО «Здоровье»11) Получен и оплачен счет за аренду за 1 квартал, акт от 31.01.2023 на сумму 40 000 руб. без НДС от ООО «Сервис»
12) Себестоимость проданных товаров (шкаф и стол), приобретенные в 2022 году составили 170 000 руб
13) Расходы по услугам банка за ведение расчетного счета составили 6 500 руб. без НДС
Требуется1. Заполнить все налоговые регистры по НДС и налогу на прибыль
2. Рассчитать НДС к уплате
3. Рассчитать налог на прибыль
4. Сформировать отчет о финансовых результатах
Примечание: для расчета сумм используйте формулы, встроенные в табличный редактор