Налоговое бремя

Задача по расчету налогового бремени у ИП на 2024 год
Просчитайте налоговое бремя по каждой системе налогообложения и выберите оптимальную на 2024 год.
ИП в г. Екатеринбурге занимается грузоперевозками, 3 грузовых машины, 5 человек в штате.
Налоговая база по налогу на имущество отсутствует.
Доходы всего за 2023 год составили 67 500 000 р. (за вычетом НДС):
? от продажи физическим лицам 23 000 000 рублей
? юридическим лицам 44 500 000 рублей.
Расходы за 2023 год:
? На материальные расходы 25 000 000 рублей (в том числе НДС)
? На заработную плату 10 000 000 рублей
? На страховые взносы 3 020 000 рублей
? Расходы на маркетинговые исследования 500 000 рублей
? Представительские расходы 2 000 000 рублей
Налогообложение на ОСН сравниваем по 3 налогам (НДФЛ, НДС, налог на имущество), которые заменяются спец. налоговыми режимами
ОСНО УСНО (Д*6%), (Д-Р)*7% Патентная
1. НДФЛ (с дох. ИП)

2. НДС
3. Налог на имущество
ИТОГО НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ (по 3 налогам):
1. Налог на УСН (доходы)
2. Налог на УСН (доходы-расходы)

ИТОГО НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ:
На УСН (Д) =
На УСН (Д-Р) =
Патент за год
ИТОГО НАЛОГ.БРЕМЯ:
Патент =
В расчетах отсутствуют суммы транспортного налога, страх. взносов (за работников и за ИП), т.к. это бремя не изменяется в зависимости от выбора системы налогообложения.
ВЫВОД: ____________________________________________________________________________