Практическое задание

Цель работы: приобрести практические навыки составления отчета по балансовому листу, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств.

Порядок выполнения работы.

Выполняя работу, необходимо придерживаться следующей последовательности:

1) получить номер варианта исходных данных(любой вариант, варианты даны в pdf-файле);

2) запустить файл Практическое задание №2.xls, изучить его содержание;

3) заполнить все пустые ячейки зеленого цвета, используя данные табл.2.1. и 2.2. (файл .pdf в прикреплении), а также отразив следующее:

• продажа готовой продукции на сумму V руб. (в том числе НДС) с оплатой v процентов денежными средствами до

31.01.XX. Учет выручки по методу начисления;

• покупка материалов на величину С1 процентов (в том числе НДС) от выручки от продажи без НДС с оплатой С2 процентов денежными средствами до 31.01.ХХ;

• остаток материалов на складе на конец месяца — С3 процентов от суммы (без НДС) купленных материалов;

• зарплата персонала с отчислениями на социальные нужды — С4 процентов от выручки от продажи (без НДС), выплата до 31.01.ХХ;

• прочие расходы — С5 процентов от выручки от продажи (без НДС), оплата до 31.01.ХХ;

• начисленная амортизация за месяц — 1 438 руб.;

• управленческие расходы — С6 процентов от выручки от продажи (без НДС), оплата после 31.01.ХХ;

• коммерческие расходы — С7 процентов от выручки от продажи без НДС, оплата до 31.01.ХХ;

• процентная ставка долгосрочного банковского кредита — 24 процента годовых, выплата процентов осуществляется до последнего числа каждого месяца, в январе погашение кредита не предусматривается;

• имеющиеся на 01.01.ХХ задолженность поставщикам и подрядчикам, перед учредителями по выплате дохода, перед бюджетом погашаются до 31.01.ХХ;

• дебиторы погашают 50 % своей задолженности до 31.01.ХХ,

4) составить отчет о прибылях и убытках за январь;

5) произвести расчет отчета о движении денежных средств за январь;

6) составить балансовый отчет организации по состоянию на 31.01.ХХ, рассчитав остальные (кроме денежного счета) статьи баланса;

7) произвести анализ зависимости величины чистой прибыли организации и величины денежного потока от доли выручки, полученной денежными средствами. Для этого необходимо повторить пп.3,4,5 многократно, изменяя долю выручки, полученной денежными средствами, в интервале [20 % — 100 %] с шагом 20 %;

8) произвести анализ зависимости величины чистой прибыли организации и величины денежного потока от доли оплаты за материалы денежными средствами. Для этого необходимо повторить пп. 3,4,5 многократно, изменяя денежную долю оплаты за материалы, в интервале [20 % — 100 %] с шагом 20 %;

9) составить отчет о выполненной работе в печатной и электронной форме.