Предпринимательские финансы

Компания обратилась к разным факторам, чтобы выбрать наиболее выгодные условия сотрудничества. Компания планирует передавать на факторинг ежемесячно поставки в размере 5 млн. рублей со сроком отсрочки 60 календарных дней. Разные факторы предлагают своим клиентам следующие виды комиссионного вознаграждения:

1. единая комиссия- 3% от оборота, передаваемого на факторинг;

2. комиссия за финансирование- 20 % годовых, по истечении срока отсрочки платежа комиссия составляет 21% годовых при просрочке до 10 дней, 22% годовых при просрочке до 20 дней, 23% годовых при просрочке от 20 до 30 дней; комиссия за факторинговое обслуживание – 0,7% от передаваемой задолженности;

3. комиссия за финансирование- 0,05% от суммы финансирования в день с даты выплаты финансирования до даты поступления средств от дебитора, комиссия за факторинговое обслуживание – 0,5% от передаваемой задолженности;

Рассчитайте эффективную ставку по факторингу в каждом из случаев, при условии что:

o Процент финансирования поставок- 90%;

o Средний срок от даты поставки до оплаты дебитором 65 дней;

o Финансирование выплачивается в день поставки;

o Все комиссии фактора облагаются НДС.