Налоги и налогообложение ТУСУР

Выполнить задачи 1 и 2 из варианта 2.

Задача 1

Исходные данные в налоговом периоде

1. Выполнен и сдан заказчикам объем работ на общую сумму, включая НДС, 1 947 000 руб.

2. На расчетный счет поступила сумма 1 126 900 руб. за выполненные и сданные работы.

3. По ранее заключенному договору № 138 на изготовление металлоконструкций получено авансов на сумму 548 700 руб.

4. За поступившие ранее материальные ценности оплачено поставщику 2 400 000 руб., включая НДС 20%.

5. Получены материалы от поставщика на сумму 1 832 700 руб. (в том числе НДС 20%).

6. Отгружены металлоконструкции по договору № 138 на сумму 3 000 000 руб. (сумма включает НДС).

7. Получено от заказчика за выполненные работы 800 100 руб. (в том числе НДС 20%).

Задание

Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за налоговый период.

Задача 2

Обувная фабрика ООО «Сибирячка» занимается производством и реализацией обуви. Для целей налогообложения прибыли организация использует метод начисления.

За год организация имеет следующие показатели:

1. Реализована произведенная обувь на 5 310 тыс. руб., включая НДС.

2. Безвозмездно получено оборудование на сумму 500 тыс. руб. от единственного учредителя.

3. Работникам начислена зарплата 1 000 тыс. руб., также начислены обязательные страховые взносы 280 000 тыс. руб. Выплаты составили 850 000 руб. и 250 00 руб. соответственно.

4. Материальные затраты, относящиеся к реализованной продукции, составили 2590 тыс. руб.

5. Начислена амортизация 200 тыс. руб.

6. Штрафы, уплаченные поставщику за нарушение условий договора, – 50 тыс. руб.

7. В прошлом налоговом периоде налоговый убыток составил 160 тыс. руб.

Задание

Рассчитайте налоговую базу и сумму налога на прибыль за отчетный период в федеральный и региональный бюджеты.